保理關系的主要法律特點

　　保理業務是指賣方、供應商或出口商與保理商之間存在的一種契約關系。保理合同糾紛涉及保理商、債權人和債務人三方，當事人不同的訴訟選擇對案件管轄也有直接影響。下面由學習啦小編為你介紹相關法律知識。

　　保理關系的主要法律特點：

　　1、一般存在兩個合同、三方當事人。

　　保理是債權人基于與債務人之間的買賣合同、服務合同等基礎合同，與保理商簽訂保理合同，約定將基礎合同項下的應收賬款轉讓給保理商，由保理商就受讓的應收賬款向債權人提供綜合性金融服務。保理業務中涉及債權人與保理商之間的保理合同，債權人與債務人之間的買賣合同等基礎合同。

　　兩個合同中涉及三方當事人，包括債務人(基礎合同項下的付款義務人)、債權人(基礎合同中的債權人，同時也是保理合同中的應收賬款出讓人)、保理商(開展保理業務的金融機構及商業保理公司，即保理合同中的應收賬款受讓人)。

　　2、保理融資功能應用最為廣泛。

　　近年來，隨著購貨商賒銷付款逐步成為主導結算方式，大量應收賬款不可能及時變現，保理業務拓寬了融資渠道，有效解決了中小企業的融資困難。據了解，融資在保理業務中所占比例近80%。

　　3、保理商通過受讓債權取得對債務人的直接請求權。

　　保理以應收賬款轉移為前提，保理商受讓應收賬款，取得債權人地位。保理商依據與債權人簽訂的保理合同以債權人身份對應收賬款進行持續性的監督管理，如銷售分戶賬管理、應收賬款催收等。

　　4、債務人付款是保理融資的第一還款來源。

　　債權人將應收賬款轉讓給保理商后，保理商為債權人提供資金融通款，包括貸款和應收賬款轉讓預付款。保理融資應以債務人對于應收賬款的支付為第一還款來源，并非債權人直接支付款項。只有債務人未依約履行還款責任，保理商才可依保理合同約定向債權人主張相關權利。

　　5、保理商在一定條件下對債務承擔有條件的壞賬擔保。

　　在無追索權的保理中，保理商根據債權人提供的債務人核準信用額度，在信用額度內承購債權人對債務人的應收賬款并提供壞賬擔保責任。債務人因發生信用風險未按基礎合同約定按時足額支付應收賬款時，保理商一般情況下不能向債權人追索。

　　相關閱讀：

　　在實際的運用中，保理業務有多種不同的操作方式。一般可以分為：有追索權和無追索權的保理;明保理和暗保理;折扣保理和到期保理

　　有追索權的保理

　　有追索權的保理是指供應商將應收賬款的債權轉讓銀行(即保理商)，供應商在得到款項之后，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權向供應商進行追索，要求償還預付的貨幣資金。當前銀行出于謹慎性原則考慮，為了減少日后可能發生的損失，通常情況下會為客戶提供有追索權的保理。

　　無追索權的保理

　　無追索權的保理則相反，是由保理商獨自承擔購貨商拒絕付款或無力付款的風險。供應商在與保理商開展了保理業務之后就等于將全部的風險轉嫁給了銀行。因為風險過大，銀行一般不予以接受。

　　明保理

　　明保理和暗保理是按照是否將保理業務通知購貨商來區分的。

　　明保理是指供貨商在債權轉讓的時候應立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直接付給保理商。

　　目前在國內銀行所開展保理業務都是明保理。

　　暗保理

　　暗保理是將購貨商排除在保理業務之外，由銀行和供貨商單獨進行保理業務，在到期后供貨商出面進行款項的催討，收回之后再交給保理商。供貨商通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。

　　需要注意的是，在我國《合同法》中有明確的規定，供應商在對自有應收賬款轉讓時，須在購銷合同中約定，且必須通知買方。

　　折扣保理

　　折扣保理又稱為融資保理，是指當出口商將代表應收賬款的票據交給保理商時，保理商立即以預付款方式向出口商提供不超過應收賬款80%的融資，剩余20%的應收賬款待保理商向債務人(進口商)收取全部貨款后，再行清算。這是比較典型的保理方式。

　　到期保理

　　到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應收賬款的銷售發票等單據時并不向出口商提供融資，而是在單據到期后，向出口商支付貨款。無論到時候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。