貨幣資金管理論文范例(2)
貨幣資金管理論文范例篇二
探討企業貨幣資金的管理要點
摘要：企業現金是企業發展中的重要影響部分，任何一個企業在進行任何經營活動時都必須具有貨幣資金的支持，持有資金是生產的基本條件。企業發展中的資金是財務管理的主要任務，資金作為企業更好發展的基本保障，是企業生產經營的基本要素，所以增強企業資金的管理事情顯得十分重要。
關鍵詞：貨幣資金 管理 企業
企業在生產經營中的一部分資金因此貨幣資金形式存在，其中有銀行存款、現金等。企業在生產經營過程當中一部分資金是以貨幣資金的形式存在，其中包括銀行存款、現金和其他形式的存在等。社會在不斷發展中提高了人們參加經濟的活動，這種活動隨著社會的發展也日益頻繁，作為交換媒介的貨幣受到的重視也逐漸增強。若何做好企業貨幣資金能在生產經營活動中有最大效益，這是企業財務管理中的一項重要任務。
一、企業貨幣資金的管理
(一)對企業現金管理的概括
企業的現金管理是指企業在一定期間按照收付，實現的一定經濟活動而產生的現金流入、流出的總稱，企業在銷售商品或是向銀行貸款的過程中都能形成現金流入，而有些企業為了得到生存和發展，必定會發生購買、支付、償還方面的經營活動，從而導致企業現金的流出。若企業沒有得到有效的現金來面臨這些營業的付出，就難免會產生企業的金融危機，現金辦理是指以現金量作為辦理的中間，以及企業經營、投資和籌資方面的辦理體系，是對當前或將來一按時期內的現金在數目方面所作的打算。企業現金辦理與其各項經營辦理是連在一起的，而企業經營辦理是不穩定的，這就造成企業現金的流入與流出也不平衡，為了能夠最大限度的現金流暢達，企業必需加強對現金的辦理，是以辦理好企業的現金的辦理意義顯得非常重要。
(二)預留資金的管理
企業的運轉是關于資金的分析，資金不足就沒法按照市場的轉變進行發展，沒法采取有效的方法面對實際中面對的各類情況，企業資金利用使其在市場經濟中保值增值，是財政工作中所面對的主要問題，增強企業資金的控制與管理有很重要的意義。由于資金的流動性很強，但其盈利性又比較弱，企業可以在過程存款中取得一定的利益，當市場呈現緊急情況時留有的資金可以順應變化多端的市場環境。有適合的機遇可以采辦低價原材料，所以企業預留一定量的資金是非常有重要的。
(三)企業現金預留的問題
企業的使用資金對資金的辦理會對企業利潤造成影響，如果資金大量的外流，會給企業帶來不必要的危害，表現為以下幾點：無序的辦理使資金的利用效力低下，企業管理資金是企業的資金預算的管理，雖然有的企業建立了資金預算規定，但是在實行過程當中沒有依照規定去做，如同虛設，資金的節制中存在很大的隨意性，若是資金在運行時收入不敷，會影響正常的經營活動。有的企業在預算時不從現實指標發展，沒有詳細有效的方案，從而增加了不必要的財政危險，讓資金利用沒法把握，利用效力很低;資金本錢過高，企業資金的是由多種渠道，每個渠道都有必然的本錢，在辦理的過程當中要注重控制管理，使企業不承當不必要的損失;對市場信息方面的考慮是對當代企業管理所起的作用是很大的，目前我國很多企業的信息透明度不夠，都在維護自身的利益，公司之間不愿提供及時準確的信息，阻礙了信息的交流，造成信息的管理不準確。
(四)加強對企業現金的管理
企業的現金支出和收入作為公司財務部應擬定一系列的政策作為管理的基本措施，資金的收入方面對應收賬款要有嚴格的管理，要做好客戶資料分析，做好跟蹤記錄與事后款項催繳。增強現金利用以及本身的投資和利用，企業不需要的資金和貨款耗損在需要的情況下可以彌補企業資金不足，資金的效益監控體系，是資金在活動過程當中，存在危害。籌資時要選擇資金機構做到合理的控制，企業對資金營運方面的節制要加強，對資金指標的有用監控，實時把握公司的營運狀態。資金作為企業發展的重要基本，要求其特點是流動性強，可以沒有限定的用于物質的采辦和債務方面，因為資金又是社會財富的代表，是可以轉化為其他任何范例資產的資產，加強企業的現金管理是對企業資金的周轉有很大的作用，加強對資金的管理有著重要的意義。
(五)企業現金管理的意義
我國經濟的快速發展中使得一些企業面臨著劇烈的市場競爭，資金作為企業資產的首要組成部分，是經營活動的條件，作為與商品流通的同樣的形勢它是企業重要的經濟活動。資金的管理問題涉及面極廣，含有銀行存款和流動性最強的現金，企業的現金管理的意義有：有利于資金的安全，可以保障銀行存款和庫存現金，有利于資金的隨時利用，提升企業資金的使用，有利于生產經營的增進，加強管理資金能夠高效利用貨幣資金，使貨幣資金的效益最大，有利于經濟的保護，加強管理資金可以制止企業的資金短缺、調用等問題。
二、加強企業現金管理的要點措施
(一)做好現金表的制定
現金表是現金管理的基礎，有些企業按照有關要求雖然制定現金表，但并沒有把現金表作為理財的有效工具來認真對待，企業經營的活動和成果最終都以現金反映出來。現金表能夠說明企業一定時期內現金流入和流出的信息，反映企業一定時期的經營能力以及企業的投資和理財活動對經營的影響，有助于對企業整體狀況的評價，因此企業加強現金管理首先應當認真對待現金表的制定，每月應及時準確把現金表作為日常管理的工具。
(二)增強現金的預算
現金的流入和流出是企業財務管理的中心，沒有現金的預算管理也就失去了管理的重心，所有的企業都應該對未來的現金狀況進行預測，根據生產、銷售、經營等方面的業務收支狀況加強管理進行編制，現金年度預算方面更應重視現金月度預算，以便及時做出資金調度和使用方案。
(三)提升現金的周轉能力
在企業的現金被用的時候是非會直接影響現金的運營效力，并進一步影響企業經營效益，加強對現金流方面增強計劃并收縮現金，進步現金的周轉速率，就能夠削減企業資金的占用，制止現金的浪費和提升了現金的利用效力。賒銷業務盡管能增加企業的收入但同時也增加持有應收賬款的機會，企業應對賒銷業務所增加的收入和增加的有關費用和損失進行比較，正確地選擇賒銷客戶，對已發生的賒銷業務應積極采取各種措施回收資金，把收賬費用和損失降到最低限度。 (四)掌握現金的風險預防
準確把握現金的防備措施是及時發現的措施，這是很是需要的，針對現金風險的危害企業應采納正確的方式，對其中的風險和由過程現金中的周期速率等指標預防下降風險。對信用風險過程中的有關應賬款環境的指標問題應制定相關的方案研究，收賬款拖欠時候越長激發信用風險的可能性就越大。對于流動風險應通過有關企業流動性比率進行預防，流動性的降低預示著企業流動風險的增加，對于風險應通過對投資項目或相關的收益情況進行預防。
(五)建立現金控制系統
企業現金付款與回收是現金活動的兩方面，在現金周轉的過程中企業應有快速地安排現金付款的時間，為此企業應建立高效的現金控制系統。
建立現金收入體系選擇快捷的銀行結算，使企業更快捷地合理控制現金、科學合理安排現金支付，使現金付出與流入平行，如許可下降企業的安全額度，既能包管現金支付，又能進步企業現金的利用。管理企業現金應加大鉆研企業現金的節制，針對現金的構造以明白現金節制中的權限和責任，這對企業現金的活動可下降現金產生的時候和額度以保障企業現金活動，另一方面臨企業現金的安全問題可做出相應的措施。
(六)做好企業現金的分析考核
根據企業的發展階段來判斷現金的合理性，評價企業的現金是否正常應首先了解企業所處的資金環境，在具體分析過程中只要從現金表中獲取數據與實際的情況進行比較就可以清楚發現現金中存在的問題。企業運行的現金是企業自我管理的重要表現，若企業運行中的現金流量有問題就會導致企業不能夠正常的發展。
三、結束語
企業資金管理任務是企業中的一項十分重要的內容，企業實行資金管理制度中應該強化其中的損失管理體制，而且要有針對性的解決辦法。貨幣資金是按照企業的辦理體制舉行的，資金的合理使用是企業更好發展的一項基本任務，在任何企業中如果想要更好的發展，在市場中建立強大的競爭地位，就必須得做好內部的資金管理，使得資金資金能夠更好的被利用。
參考文獻：
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