財務管理論文
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財務管理論文范文一：淺論設計階段的工程項目投資控制
[摘 要] 投資控制是工程項目管理的關鍵環節，控制得當，就會降低成本，提高經濟效益。工程設計階段的投資控制是整個項目投資控制的先導，具有前瞻性和規劃性。因此，本文重點探討設計階段的工程項目投資控制。
[關鍵詞]工程項目;投資控制;設計
一、工程項目設計階段投資控制的現狀
投資控制作為工程項目管理的關鍵環節，自然應該貫穿于工程建設和管理的整個過程，然而目前許多項目單位的業主所重視和強調的都是施工圖設計以后的投資與造價控制，采用公開招標、最低價中標的手段，同時采用加強工程竣工決算、加強工程變更管理、竣工審計等多種手段控制工程預算和造價，對設計階段控制造價不夠重視，存在一些問題。
(一)項目單位對設計階段投資控制重視不夠，招投標流于形式
很多項目管理單位的主管部門嚴重忽視工程設計，隨意選擇設計單位，而不采用設計招投標的程序。有的單位雖然有設計招標，但在招標工作中忽視工程造價指標，只注重追求建筑面積、建筑造型和占地面積等廣義性指標，卻很少認真審查和核算具體的工程造價指標。他們錯誤地認為，造成工程投資增加的原因主要是施工管理不善以及料、工、機等價格上漲，因此自然就對施工階段的成本控制過分強調，對施工圖預算、結算與決算的審查過度重視。
(二)設計過程中與設計單位的溝通協調不夠
在工程項目建設過程中采用限額設計和優化設計，是我國工程建設領域控制投資支出、有效使用建設資金、保證投資始終處于監控中的有力措施。限額設計要求設計單位內部各專業在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，嚴格控制階段設計的不合理變更，保證總投資限額不被突破。優化設計就是在充分滿足設計限額指標的基礎上，開展多方案優化設計。在這兩個過程中，項目單位應積極配合設計單位，說明自己的設計意圖、資金來源和工程應達到的使用目標，激勵設計單位開展限額設計，并對設計方案進行優化。
二、優化工程項目設計階段投資控制
(一)工程設計全面實行招投標制度
招標制度能夠激活工程設計階段在投資控制管理上的自主性，因而在設計階段便應引入競爭機制，以競標形式促進設計方案的優化。以技術先進、安全適用、造型新穎、節約投資、經濟合理作為衡量設計方案的基本標準。通過設計招標，不僅可以減少設計費用，更主要的是可以使設計單位主動運用價值工程理論降低工程造價，設計上既追求新的、更為合理的方案，同時力求在技術先進條件下的經濟合理。中標后的方案再進行技術設計階段的招標和施工圖設計階段的招標，招投標范圍不但包括技術內容，還包括成本內容，綜合評判出最為經濟的方案和最為經濟的結構。引進競爭機制，可以使設計人員增強危機感和緊迫感，把項目投資控制的觀念滲透到各項設計中去。
(二)加強與設計單位的溝通，建立對設計單位的激勵機制
在設計的全過程中，建設單位應積極配合設計單位，說明自己的設計意圖、資金來源和工程應達到的使用目標，向設計單位下達限額沒計的標準，以便設計單位及時開展限額設計。價值工程的核心是功能分析，而工程設計的實質就是對工程的功能進行設計。限額設計工作完成以后，建設單位應組織相關單位或咨詢機構開展設計方案優選，在限額設計的基礎上，對各部分項目再次運用價值工程的原理進行優化設計。
(三)大力推廣實行設計階段監理
現階段，我國工程建設監理工作的中心是在施工階段，而其重點工作僅局限于對施工質量、進度的控制，這對于整個工程來說是遠遠不夠的。設計質量對投資控制的影響是不可低估的。因此，加強設計階段的監理對投資控制是至關重要的。設計階段的監理工作由業主授權的監理單位來承擔。監理單位受業主委托，依據設計監理合同，作為獨立于業主和設計單位的第三方開展工作，依據工程項目技術、經濟指標和國家工程建設的有關規范、標準、規定等對工程設計進行跟蹤、控制和檢查;通過收集類似建設工程投資數據和資料，協助業主制定建設工程投資目標規劃;開展技術經濟分析;協調和配合設計單位力求使設計投資合理化;審核概(預)算，提出改進意見，優化設計，最終滿足業主對建設工程投資的經濟性要求，既節省了投資，又縮短了工期。
設計監理在我國作為新生事物，還尚未普及，但隨著時間的推移，設計監理將逐步顯示出其在控制項目投資、保證工程質量等方面的重要性，并在市場經濟的浪潮中得到發展和壯大。
(四)積極推行建設項目前期設計全過程咨詢
目前，業主對建設項目采取的咨詢形式只是對設計階段成果進行評審。這種形式雖然由來已久，但由于其只問結果不問過程，加之評審者臨時參與，短時間內難以確切把握工程實際，特別當工程實際問題超越評審人的經驗時，往往起不到對設計的監督作用。因而需要開展項目前期設計的全過程咨詢。同時，應充分發揮專家作用，積極聘請國內外行業專家組成項目技術委員會或工程顧問專家組，為解決項目重大技術問題和優化工程設計出謀劃策，以此來優化設計、控制投資。
工程建設項目管理在設計階段的投資控制涉及面廣，難度很大。因而只有在有關部門的支持下，設計單位、施工單位、監理單位統一思想，協同努力，提高認識，加強管理，才能取得很好的成效。
綜上所述，工程建設，設計階段的項目管理至關重要。而作為設計方案的主體，設計單位的責任也極為重大。只有加強工程項目設計階段的投資控制，開展設計招標和監理，加強對項目各階段的審查，從而優化工程設計，才能有效而合理地控制整個工程項目的投資。
主要參考文獻
[1]王海英.工程建設項目設計階段投資控制措施分析[J].中國電子商務，2010(7).
[2]史福鋼.工程項目設計的投資控制[J].黑龍江科技信息，2010(18).
[3]田寶旺，王志勇.工程項目設計階段的投資控制措施[J]. 露天采礦技術，2009(1).
[4]尹貽林.工程造價管理基礎理論與相關法規[M].北京：中國計劃出版社，2007.
財務管理論文范文二：設計階段監理投資控制的探討
【摘 要】 本文以住宅產業項目為例，論證了設計階段投資控制的重要意義;探討如何具體在初步設計、技術設計、施工圖設計、施工配合與竣工驗收的各個階段做好設計階段監理投資控制;并繪制出相應的圖例，以對設計階段投資控制有所裨益。
【關鍵詞】 建設工程;設計階段;投資控制
一、設計階段監理投資的意義
設計階段對工程規模和實施方法的確定計算，本身成本不高，但它對整個項目的經濟合理性有著至關重要的意義。而實施設計監理的作用正是在于:建設單位可以向業主就設計單位和設計方案選擇等重大問題提供科學的建議，保證業主決策的正確性，避免其決策的盲目性和幫助設計單位避免設計工作中可能出現的失誤和浪費，優化工程設計，最終達到保障工程項目安全可靠，提高其實用性和經濟性的目的。
我國的工程建設程序可劃分為六個階段:即頂目建議書階段、可行性研究階段、設計文件階段、建設準備階段、建設實施階段、竣工驗收階段。其中的設計文件階段就是指工程設計階段，工程設計是根據批準的可行性研究報告(或設計任務書)所確定的擬建工程項目的產品方案、生產規模、工藝技術方案、建設條件和選址方案、投資估算和技術經濟評價等要求，由業主通過招標后確定勘察設計單位，勘察設計單位按照合同的規定，遵照國家政策和法規，吸收國內外先進的科學技術成果和生產實踐經驗，選擇最佳建設方案進行工程設計，為工程項目提供建設依據的設計文件和圖紙，并為項目建設提供施工安裝、調試服務的整個活動過程。
1、設計階段是控制投資的關鍵階段
工程設計是決定建筑產品價值形成的關鍵階段。雖然建設工程的實際投資發生在施工階段，但節約投資的可能性卻主要發生在施工以前的階段，尤其是設計階段。據國內外對項目實施階段節約投資的潛力研究表明，勘察設計階段節約投資的潛力均在10%以上，設計準備階段可達95%。在單項工程設計中，建筑和結構方案的選擇及建筑材料的選用對投資有較大影響，如建筑方案中的平面布局、進深與開間的確定、立面形式的選擇、層高與層數的確定、基礎類型選用、結構形式選擇等都存在技術經濟分析問題。據統計，在滿足同樣功能的條件下，技術經濟合理的設計可降低工程造價的5%-10%，甚至可達10%-20%。
對于一般的建筑工程，材料和設備的消耗費用大約占工程成本的70%左右，而這樣高比例開支，都是在設計階段隨著結構形式、設備造型、材料選用等確定的。由此可見，設計階段是影響建設工程投資的關鍵階段。在工程建設過程中，按圖施工是施工單位必須遵循的原則，實際上在施工階段所進行的投資控制并不是控制工程成本，而是控制工程進展過程中可能增加的新工程費用，這種投資控制有用但有限，實際上決定工程投資多還是少，是否合理，這在設計階段已經確定。實踐證明，設計階段控制工程造價的潛力很大，在滿足項目使用功能的前提下，挖掘設計潛力可降低工程造價。
2、設計階段監理控制投資的必要性
設計監理在技術上是比施工監理更高層次的監理。正是基于這么一種特殊的地位和現階段監理行業自身發展的不足，使得我國的設計監理遲遲不能推行開來。但是，設計階段在整個工程建設中的重要性和目前我國設計市場的種種跡象表明，設計行業需要監理，設計市場呼喚監理。
設計監理是建設項目全過程監理的重要組成部分，對整個項目的投資控制起著關鍵性作用，是將建設項目各要素置于事前控制的必要途徑，因此，加強對設計階段投資控制監理的研究就變得非常迫切和重要。
二、設計監理的基本任務
國家建設部在《建設監理試行規定》中明確了該階段的監理工作任務，概括地講主要有以下幾個方面:
(l)根據業主的建設意圖和要求，確定設計原則，編制《設計要求》文件。
(2)協助業主組織設計招標，選擇勘察、設計單位，并與中選的單位商簽合和組織實施。
(3)審查各階段的設計圖紙和設計文件。對工程項目總體設計階段設計階段以及施工圖設計階段，應從技術、質量、投資和進度等方面對設計文件進行審查和控制。
(4)協調建設單位與工程建設有關各方的工作關系。
(5)參與主要材料、構件和設備的選擇，把好選型關。
1、初步設計階段的投資控制
初步設計階段是通過對設計依據及基礎資料，設計規模及技術范圍，設計文件的深度，專業設計方案，主要設備和材料，總概算和分項概算及項目技術經濟指標等的控制，且以項目已審批的投資計劃額為控制目標，來實現對工程項目的投資控制。
項目總監和專業監理工程師在初步設計階段投資控制的主要職能是協助業主履行對項目投資控制的計劃與決策，檢查與審查，控制與協調等方面的職能。項目總監和專業監理工程師對初步設計階段投資控制對策是嚴格審查設計單位是否按業主提供的設計依據和基礎數據進行設計;是否按設計任務書中規定設計項目清單進行設計，設計項目規模、范圍和深度是否滿足要求，參與設計方案及各專業設計方案的磋商，嚴格控制各類設計方案的技術經濟指標;審查主要設備和材料清單，控制各類設備和材料消耗量及單價;審查項目總概算及分項概算，超標設計引起的投資增加必須要報經業主審批，監理工程師無權擅自決定;協助業主協調各專業工種設計及其外部協作關系等。
2、技術設計階段的投資控制
對于一般工業與民用建設項目，可以不進行技術設計。需要從事技術設計的建設項目應由業主提出具體要求。在技術設計階段，項目總監和專業監理工程師應嚴格控制新技術新工藝，新設備的研制費用，引進費用，實驗費用及其有關的技術經濟指標，以節約項目投資費用，并對修正總概算和分項概算嚴格審查，以控制項目總投資的過度增加，經修正的概算應由業主和有關部門審批。
3、施工圖設計階段的投資控制
施工圖設計階段是設計單位提交最終設計產品的階段，并為組織工程項目施工提供正式的依據。在施工圖設計階段中，項目總監和專業監理工程師通過對設計標準及設計參數，主要設備及材料消耗和單價，設計預算及分項設計預算，以及各項技術經濟指標的控制，來實現對工程項目投資的控制。一般來講，施工圖預算應控制在設計概算的范圍內。
4、施工配合與竣工驗收的投資控制
施工配合與竣工驗收是設計階段的延續，即在施工階段應從事的與設計有關的各項工作。在設計延續階段中，項目投資控制重點是設計變更與設計修改，技術變更，重大事故處理等。因此，監理工程師應嚴格控制設計更改，設計修改，技術變更及對工程事故的處理。因為這些變化的出現，不僅會影響到工程項目的質量目標，進度目標及工程建設的技術經濟效益，還將直接影響到工程項目費用的增加。從這個基本思想出發，當采取某項投資控制措施時，如果某項措施會對進度目標和質量目標產生不利的影響，就要考慮是否還有別的更好的措施，要慎重決策。
三、結論
因為建筑工程耗用材料、設備產品多，消耗人工多，使用施工機械多，施工地點不固定，施工周期長，占用資金大。另外，投資與質量、進度之間又有著千絲萬縷的聯系，它們之間既相互制約、矛盾，又統一在一起。所以，控制建設工程投資在建設項目管理或建筑工程成本控制中是非常重要的。
工程項目的投資控制與監理，應當貫穿于工程建設的全過程，但其關鍵還是在施工前的投資決策和設計階段，在項目做出投資決策后，控制項目的關鍵就在于設計。設計是工程建設的靈魂，工程設計對于實現工程的質量目標、工期目標、綜合經濟效益和社會效益目標起著決定性作用，設計階段更是進行工程投資控制的關鍵階段。而如何實現上述目標，只有通過有效的設計監理來實現，本文從分析工程設計各階段內容入手，結合工程設計自身的實際特點，分別論述了設計監理的主要內容、程序及方法。對具體的投資控制方法，如圖1所示，希望對監理人員有一定的參考價值。
【參考文獻】
[1] 中國建設監理協會編寫.建設工程質量控制[M].中國建筑工業出版社，2003.
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[3] 鞏毅.加強投資全過程控制，形成我國投資監理特色[D].西安建筑科技大學，2002(02).7.
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