中國中小企業融資現狀及對策的論文(2)

　　中國中小企業融資現狀及對策的論文篇2

　　淺析中小外貿企業融資現狀及對策

　　【摘要】 外貿體制改革使越來越多的中小外貿企業獲得了進出口經營權，但同時對企業的融資能力也提出了更高的要求，融資困難已成為中小外貿企業發展的瓶頸。本文分析了中小外貿企業融資困難的原因，并從提升企業信用、配套政策體系、完善金融體系、拓寬融資渠道等方面探討了中小外貿企業融資途徑。

　　【關鍵詞】 中小外貿企業 融資現狀融資路徑 政策體系

　　一 中小外貿企業的融資現狀

　　1.中小外貿企業的資金需求

　　中小企業對外貿易的運輸、銷售、存儲等環節增多,結匯收匯周期加長,企業的生產和經營過程比之從前都更廣更繁雜。因此，企業對資金的需求和占用也隨之大幅度地增加。

　　首先，運輸和銷售環節的增多需要占用企業更多的資金。在實行外貿收購制時,企業生產的產品在到達外貿倉庫后即可收到貨款,而在實行外貿出口代理制或自主經營后,企業的生產和銷售過程延伸到了國際市場，即使一筆簡單的交易, 將貨物從一國運到另一國也可能占用資金達數月之久,在一些效率低下的港口,卸貨也會拖幾周甚至幾個月，將國際收支憑證從一國寄到另一國也會延遲付款。尤其對于機電產品出口,根據國際慣例,一般采用中長期信用證,時間長達半年到一年, 給出口企業的資金周轉造成更大的困難。

　　其次，產品庫存和原來儲備的增加也對企業流動資金提出了更高的要求。在實行外貿收購制時，產品的庫存主要是由外貿單位來負責的，生產企業改為自主經營后，為了更好地服務客戶，要求企業必須擁有一定的產品庫存，并增加一些原料儲備,這無疑也增加了對企業流動資金的需求量。

　　2.中小外貿企業的融資困境

　　中小企業無力進入正規的資本市場進行直接融資,而少量的財政性資金基本上都流向了國有大型企業,專為中小企業提供信用擔保的含有財政撥款在內的擔保體系才剛剛起步。即使對中小企業有這種信貸政策的支持，但最終是否授信則還是由商業銀行根據市場原則自主決策。然而在全部信貸資產中, 中小企業所獲得的比率尚不到30%, 四大國有銀行信貸總量的80%都流向了國有大中型企業, 只有20%流向了占經濟總量70%以上的中小企業(蘭天等，2006)。抵押擔保仍是中小企業融資的主要手段,并且中小企業難以從金融機構獲得一年期以上的中長期貸款。

　　針對中小企業融資困難的問題，政府部門也在制定相應的政策，建立健全中小企業信用擔保體系，積極引導商業銀行對中小企業的信貸支持，并建立中小企業信用擔?；稹Ｈ欢y行即使對財政貼息貸款仍不放心本金回收而惜貸，同時信用擔保基金的規模小、覆蓋面有限，因此對中小企業融資的支持作用也非常有限。

　　二 中小外貿企業融資路徑選擇

　　在現有條件下要使中小企業融資難的問題得到根本緩解，其出路在于技術創新，開發新的金融業務或產品，找到一種符合商業原則和市場體制，同時也能切實可行地擴大對中小企業融資的方式。另一方面，從企業的角度來看，信用擔保和其他政府扶持政策固然可以部分解決企業發展過程中的資金問題，但長遠來看，中小企業發展過程中市場競爭比政府扶持更為重要，中小企業不能完全依靠政府的扶持來解決其發展問題，而是應該積極主動地開辟新的融資渠道。

　　1.提升中小企業自身信用水平

　　信用是企業發展的生命線，中小企業要解決融資難的問題，必須充分認識到信用和商譽對企業生存與發展的關鍵要素。

　　(1)中小企業要提高其審計、會計、信息的披露制度和透明度，以減少交易雙方的信息不對稱。如在會計資料處理方面，要嚴格按照會計準則和具體規則辦事，保證會計資料的真實完整、準確無誤，會計報表的編制要實事求是，嚴禁弄虛作假。在企業財務管理方面，要建立財務預算決策制度，按照國家統一的財務制度建立內部財務管理辦法。

　　(2)建立和完善中小企業資信數據庫，構筑一個有效的信用、評價、發布系統，提高商業銀行對中小企業放貸的信心。應當借鑒國際上成功的經驗，引進和消化吸收國際上企業信用評估的科學方法，規范發展企業信用評級機構，通過競爭在國內形成若干家獨立權威的中介機構，為企業間經濟往來提供全面、真實、客觀、可靠的資信信息。

　　2.拓寬中小型外貿企業的融資渠道

　　國際貿易融資是外貿企業一條重要的融資渠道。目前我國常用的國際貿易融資仍主要以出口押匯、打包放款、進口開證等傳統方式。然而隨著市場競爭日趨激烈，進口商對于占用流動資金的傳統結算方式已逐漸不愿意使用，另一方面，出口商由于面臨著開拓市場的壓力，也不愿在結算中積壓過多的資金和承擔過多的風險。因此，各種傳統的結算方式在國際貿易結算中所占比例正逐步下降,賒銷和承兌交單方式日益盛行。越來越多的出口企業開始關注如何以新的方式獲得融資,并向買家提供更長的賒銷付款期,從而擴大客戶群和營業額。在這樣的情況之下，一些新的出口融資和國際貿易結算方式得以推廣和運用，國際保理和福費廷正是近年來出現的新型國際結算方式。

　　三 中小外貿企業發展的政策體系

　　1.制定全國統一的中小企業劃分標準。目前我國的企業立法和有關政策主要是按照所有制性質來制定的，這就使得所有制性質不同的企業無法平等競爭，從而不利于中小企業的快速發展。因此，政府應將中小企業視為一個整體，不分所有制形式，制定統一的中小企業基本法，按照行業政策、就業政策、地區發展政策和稅收政策的要求，明確中小企業的分類，使中小企業的管理走上法制化的軌道。

　　2.完善扶持中小企業發展的相關法律法規和政策。在2003年實施的《中小企業促進法》的基礎上，逐步建立與之相配套的具體法律法規和政策體系，其中應包括對中小企業金融機構的設立、中小企業融資措施等方面的具體規定，使中小企業金融機構以及中小企業的融資具有法律地位和法律規定，從而進一步規范中小企業融資主體的責任范圍、融資辦法和保障措施。

　　3.加強對中小企業的統計、評估和指導工作。加快政府職能機構改革，盡快成立服務于企業的非營利性專業公司，為中小企業提供登記、評估、公證、統計、信息咨詢、信譽征詢、職業培訓等各種必要的服務，幫助中小企業降低市場融資成本。

　　4.加強政府對中小企業發展的宏觀導向作用。政府通過信貸政策的調整，加強產業引導，重點支持符合國家產業政策，屬于國家鼓勵發展的產業，加快基礎產業、支柱產業和新技術產業發展。同時，通過國家信貸政策的調整，建立優勝劣汰的競爭機制，鼓勵金融機構扶強扶優。另一方面，對一些由于歷史原因造成企業暫時經營困難但企業確實有發展前景的中小企業，制定相應的信貸優惠政策，給予優惠貸款，扶持這些中小企業走出困境。

　　四 中小企業發展的金融支持體系

　　1.建立中小金融機構體系

　　我國的金融體系尚不發達，僅靠國有商業銀行的運作是很難滿足中小企業發展的資金需求的。另外，由于國有商業銀行與中小企業之間存在著"信息不對稱"，因此必須盡快成立政策性中小商業銀行，為中小企業的發展提供服務。目前,國有商業銀行的業務正逐步轉移到大中城市,客觀上為中小金融機構的發展留出了更大的空間。這些中小金融機構一般植根于基層,例如，城鄉信用合作社以及城市合作銀行等，它們本來就是依附于中小企業客戶發展起來的，因此相對于國有商業銀行，它們掌握了更為充分的中小企業客戶的信息，清楚地了解本地中小企業的經營狀況、項目前景和信用水平,從而更容易克服"信息不對稱"的融資障礙。政策性中小商業銀行可由中央財政和地方財政共同出資建立，其資金來源可以是中國人民銀行的再貸款，或者向金融機構發行政策性金融債券來解決。

　　2.建立中小企業發展基金

　　從世界各國的經驗來看，創業投資基金在各國的經濟發展中都扮演者重要的角色，它能夠有力地推動本國中小企業的發展，從而對國民經濟的發展起著至關重要的作用。創業投資的特點是高風險、高收益，因此它能夠不斷吸引一些試圖通過風險投資方式獲得高額回報的企業和機構。各國政府通過設立創新投資基金，有效刺激了各種創新成果及高新技術的商業轉化，提高了種子期和起步階段中小企業的管理水平和發展水平，同時為創業投資市場培養了一批具有種子期和初創期投資技能和專長的專業人才。

　　3.建立完善中小企業信用擔保體系

　　中小企業信用擔保體系的建立和完善在很大程度上解決了信息不對稱問題，從而拓寬了中小企業的融資渠道。信用擔保體系的完善取決于多方面的因素：一是要加強社會信用體系的建設，提升中小企業的信用水平;二是要建立科學完善的中小企業信用評價體系;三是要建立中小企業的擔保市場體系，支持建立民營商業擔保機構以及企業間的互助擔保機構;四是政府要撥出?？钚纬扇谫Y擔保基金的主要資金來源，并建立中央和地方政府的分級擔保制度。

　　參考文獻

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