法定節假日出差的差旅費報銷怎么規定

時間：2017-09-26 16:23:05 俏霞20由分享

　　在一些公司里，有的職工是經常需要出差的，有的時候在法定節假日都需要出差，那出差的差旅費怎么報銷呢?以下是學習啦小編為你整理的法定節假日出差的差旅費報銷怎么規定相關資料，希望大家喜歡!

　　法定節假日出差的差旅費報銷

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業務招待費、培訓費等。

　　報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　員工因公出差的必須經部門負責人核準，在規定的時間、地點、乘坐規定的交通工具、完成規定的任務;情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領導同意。

　　員工出差經部門負責人同意可以預借差旅費，借款金額及手續按照《資金管理制度》。

　　員工出差應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執行費用報銷流程。如與原規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷。

　　出差的差旅費報銷范圍

　　1、差旅費核算的內容:用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　　2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　　3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

　　差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

　　差旅費報銷應注意什么

　　1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據:包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

　　2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

　　3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

　　4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

　　5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

　　6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。

　　法定節假日放假多少天

　　(1949年12月23日政務院發布　根據1999年9月18日《國務院關于修改〈全國年節及紀念日放假辦法〉的決定》第一次修訂　根據2007年12月14日《國務院關于修改〈全國年節及紀念日放假辦法〉的決定》第二次修訂　根據2013年12月11日《國務院關于修改〈全國年節及紀念日放假辦法〉的決定》第三次修訂)

　　全體公民放假的節日：

　　(一)新年，放假1天(1月1日);

　　(二)春節，放假3天(農歷正月初一、初二、初三);

　　(三)清明節，放假1天(農歷清明當日);

　　(四)勞動節，放假1天(5月1日);

　　(五)端午節，放假1天(農歷端午當日);

　　(六)中秋節，放假1天(農歷中秋當日);

　　(七)國慶節，放假3天(10月1日、2日、3日)。