2022個人養老金抵扣個稅優惠政策來了

2022個人養老金抵扣個稅優惠政策來了，長時間以來，個人養老金面臨的一大難題是稅收優惠不夠。那么對于這個問題你有什么想法?下面是小編為大家搜集整理的關于2022個人養老金抵扣個稅優惠政策來了，供大家參考，快來一起看看吧!

2022個人養老金抵扣個稅優惠政策

9月27日，國常會會議內容提到，“會議決定，對政策支持、商業化運營的個人養老金實行個人所得稅優惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為3%。”

有人發出疑問：領養老金還要交稅嗎?事實上，領取基本養老金是不需要繳納個稅的。此次國常會上送出的政策禮包，針對的是第三支柱的個人養老金。

其實，人們對于“對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除”的規定并不陌生。按照今年4月21日國務院辦公廳發布的《關于推動個人養老金發展的意見》(下簡稱“意見”)，明確了每年繳納個人養老金的上限為12000元，人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費上限。

而且在《意見》出臺后，業內根據內文提到的第五條“稅收政策：國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度并依規領取個人養老金。”

9月27日國常會的會議內容，首次官方明確了“對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除”。

值得注意的是，4月份出臺的《意見》并無談及投資收益以及領取養老金時如何繳稅，此次也首次明確了，“投資收益暫不征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為3%”。

中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉9月27日晚接受時代財經采訪時指出，國常會這一規定的政策背景是2018年的試點，是在試點的內容上作出了修改與完善。

據悉，自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點。根據財政部、稅務總局、人力資源社會保障部、中國銀行保險監督管理委員會、證監會2018年4月2日發布的《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知(財稅〔2018〕22號)》(下簡稱“通知”)，賬戶資金收益暫不征稅——計入個人商業養老資金賬戶的投資收益,在繳費期間暫不征收個人所得稅。

關于個人領取商業養老金征稅，該《通知》指出，對個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入“其他所得”項目。

房連泉告訴時代財經，試點規定的“其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅”，就意味著領取商業養老金的收入，是按照7.5%征稅。現如今把領取收入實際稅負由7.5%降為3%，就是在稅收優惠上給予支持。

據《通知》，個人達到國家規定的退休年齡時，可按月或按年領取商業養老金，領取期限原則上為終身或不少于15年。個人身故、發生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領取商業養老金。把領取收入實際稅負由7.5%降為3%，就是意味著，無論是退休后，按月還是按年，或是發生意外一次性領取，都是按照3%進行扣稅。

房連泉指出，按照此前政策只是知道免稅的額度，但不知道投資收益部分以及領取時候的稅收安排如何，現在政策方向算是明確了，但具體執行細則還要等相關部門最終下發的文件。

陳先生在一家上市公司負責稅務工作，他對時代財經解釋，把領取收入實際稅負由7.5%降為3%，意味著每年12000元的本金及其收益，按照3%的個稅稅率征收。

在陳先生看來，3%這一檔稅率，是個稅稅率最低的一檔，適用于全年應納稅所得額不超過36000元的人群。若是該納稅人平時繳納的個稅是按照高于3%那一檔的收入，那么參加個人養老商業保險就能享受了一定稅率差的優惠。

個人養老金和社保區別

1、資金來源不同

目前我們交的社會養老金是我們個人和單位共同來交的，只是所分擔的比例不一樣。而個人養老金完全是由我們個人存的，并且，是自愿的，你想存多少都可以，只不過是每年不能超過12000元的上限。

2、資金去向不一樣

社保的資金一部分要進入統籌賬戶的，也就是我們說的“現收現付”，我們現在交的養老金進入統籌賬戶以后，還沒退休之前是不能領取養老金的。而現在領取養老金的那部分退休人員，就領取了這些統籌賬戶里的錢。

但是，個人養老金賬戶里的錢，無論我們存多少都是我們自己的，我們沒到退休年齡領不了，別人也用不了你賬戶里的錢，完全是我們自己的。就算我們人沒了，也可以由家屬完全繼承的。所以，你無論是換工作也好，到其它城市也好，因為不涉及到統籌賬戶，也就沒有遷移的麻煩。

3、強制性不同

社保是強制性的，每個人都需要交，單位和個人各出一部分，而個人養老金是自愿參與，它的繳費由全部個人承擔，每年繳納的上限為12000元。

個人養老金的好處是比較多的，它可以用于投資，有稅收優惠，而且個人養老金采取賬戶封閉管理，一般不允許提前支取，便于資金管理。

如果想要參與個人養老金，首先要在個人養老金信息管理服務平臺，建立“個人養老金賬戶”，除此之外，我們還要開立一個“個人養老金資金賬戶”，這個資金賬戶就可以用于個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養老金資金賬戶，可以由我們在符合要求的商業銀行指定或者開立，也可以通過其他符合要求的金融產品銷售機構指定。

個人養老金長期意義深遠

目前中國已經積累起了龐大的個人金融財富，其中個人儲蓄存款余額高達110余萬億元人民幣，每年新增10萬億左右。隨著未來十年老齡化加劇，亟需將相關個人財富向養老資產轉移，以解決不斷加速擴大的養老資金缺口壓力。個人養老金制度的推出，預計將對中國經濟和社會帶來深遠意義，將會在未來數十年維度上產生深刻影響：

1)補充養老資產，緩解老齡化壓力。目前中國養老三支柱不平衡，第一支柱負擔過重，第二支柱覆蓋面窄;個人養老金制度的推出，有利于做實第三支柱，通過時間積累，逐步提升退休人群的收入替代率，緩解第一支柱收支不平衡帶來的潛在的社會問題。

2)助力直接融資，穩定宏觀杠桿。當下中國金融面臨的一大挑戰是化解債務風險，中國非金融企業的杠桿率從國際比較來看仍處于較高水平，需要提升長期資金占比和發展直接融資來穩定宏觀杠桿。將以儲蓄存款為主的個人財富遷移到養老金里，有助于拉長全社會的資金久期，改善資本結構，提升杠桿穩定性。

3)壯大資本市場，優化市場結構和資產質量。資本市場的長期穩定發展離不開長期資金，而養老金就是潛在體量最大、久期最長的長期資金。一方面，源源不斷的養老金是推動機構化投資的首要力量;另一方面，養老金管理機構作為長期財務投資者，也是推動上市公司治理結構優化和確保長期經營的關鍵力量。