買賣承兌匯票是否犯法
買賣承兌匯票是否犯法
你聽說過承兌匯票嗎?承兌匯票與匯票最大不同，在于此匯票經過較有財力第三者承諾兌現的保證，也就是債權人并不直接向債務人兌現，而是由此第三者兌現。下面由學習啦小編為你詳細介紹承兌匯票的相關法律知識。
買賣承兌匯票犯法
承兌匯票作為一種重要的金融工具在促進經濟發展，規范企業經營行為，為企業提供資金支持有著不可替代的作用。但不少不法分子利用銀行承兌匯票到期能在銀行兌現和企業間可用銀行承兌匯票支付貸款等特點，打著所謂“資金運作”、“投資理財”等名義大肆進行承兌匯票買賣。這種嚴重危害正常經濟活動的現象近幾年來在我們紹興市范圍內也大量的存在。
根據《中華人民共和國刑法》第225條和最高人民檢察院、公安部〈關于刑事案件立案追訴標準的規定(二)〉第79條之規定：非法從事資金支付結算業務，數額在二百萬元以上的或違法所得在5萬元以上的構成非法經營罪。
2009年9月18日，公安部經偵局在對河北、安徽二起個人倒賣銀行承兌匯票的行為如何定性的請示件批復明確了定性，與他人串通注冊成立空殼公司，偽造貿易合同，虛構貿易背景，從銀行開出多份銀行承兌匯票轉手倒賣，及從他人手中購買銀行承兌匯票進行倒賣，從中獲利的行為，數額巨大，嚴重擾亂正常的票據管理秩序，可以認定為刑法修正案(七)第五條規定的“非法從事資金支付結算業務”的活動。
非法買賣銀行承兌匯票具有極大的社會危害性，主要為：
一、它危害國家經濟安全和社會穩定，破壞國家金融管理秩序，造成巨額稅收流失。
據統計，我國每年因票據貼現等各種非法金融業務造成財稅損失高達近千億。
其次是逃避金融監管，為犯罪活動推波助瀾，不法分子通過它進行洗錢，使貪污受賄所得披上合法收入的外衣。
第三，容易滋生其他犯罪行為：
一是利用假的承兌匯票進行詐騙;
二是公司、企業的工作人員將收取的承兌匯票通過非法經營的中介進行非法套現，滋生職務犯罪，如挪用資金、職務侵占等;三是通過出售非法制造的發票向金融部門進行套現，造成騙貸、偽造印章等犯罪行為的發生;四是利用承兌匯票掛失止付手段，向法院提起虛假訴訟，以騙取財物。
二、給企業增加額外經濟負擔，不利于企業的長遠發展。
企業在具體的經營活動中，經常要遇到資金周轉上的困難，當前向銀行貸款是解決企業資金困難主要的形式。企業向銀行貸款要向銀行支付正常的貸款利息。
由于企業要獲取現金用正常的生產經營活動，從嘉興公安機關偵辦的這起案件上分析，犯罪嫌疑人潘某、莊某、沈某、張某、施某等7人為非法牟利，以收取票面金額2%—3%貼息款的方式，為他人進行銀行承兌匯票非法貼現活動，就為企業增加了2%—3%的融資成本。顯然不利于企業的經營活動。
相關閱讀：
承兌匯票的相關問題
什么是銀行承兌匯票
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保
證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發的商業匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(含)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規定計收逾期罰息。
什么是商業承兌匯票
商業承兌匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據，由銀行以外的付款人承兌的即為商業承兌匯票。商業承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業承兌匯票業務僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。
商業承兌匯票和銀行承兌匯票有什么不同
商業承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業承兌匯票是商業信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發并承兌，而商業承兌匯票可以不通過銀行簽發并背書轉讓，但在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現的難度較銀行承兌匯票高。
商業承兌匯票的特點
a) 商業承兌匯票的付款期限，最長不超過 6 個月;
b) 商業承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10 天;
c) 商業承兌匯票可以背書轉讓;
d) 商業承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業承兌匯票向銀行申請貼現;
e) 適用于同城或異地結算。
銀行承兌匯票的優點
1、對于賣方來說，對現有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。
2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產規模。
3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。
承兌匯票風險防范
風險防范措施：根據“效益性、安全性和流動性”原則，嚴格按規定審查承兌或者貼現申請人的資格、資信與經營狀況。并且按規定對申請辦理銀行承兌匯票的客戶收取合理的保證金，落實相應的擔保措施。
會計簽發時，嚴格審查銀行承兌匯票所需資料的完整性，如果要求承兌申請人提供承兌申請書、審批書與購銷合同等。臨柜復審時，認真審核銀行承兌匯票的內容。
嚴格審查匯票的真實性、可靠性。包含匯票記載的要素是否合法、規范，背書是否連續，憑證、壓數、印模是否真實可靠，和匯票相關的商品交易是否合法等。
強化銀行內部管理，嚴格執行信貸、會計、計財三部門會審、主管行長審批制度。做好宣傳培訓，增強經辦人員的業務素質，對企業也要做好票據的宣傳、解釋工作。
猜你感興趣：
3.出口方融資是什么