虛假出資罪的立案標(biāo)準(zhǔn)

　　虛假出資、抽逃出資罪，是指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，或者在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹虛假出資罪的相關(guān)法律知識。

　　虛假出資罪的立案標(biāo)準(zhǔn)：

　　一、虛假出資罪立案標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的

　　最高人民檢察院公安部《關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》

　　第四條 [虛假出資、抽逃出資案(刑法第一百五十九條)]公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(一)超過法定出資期限，有限責(zé)任公司股東虛假出資數(shù)額在三十萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東虛假出資數(shù)額在三百萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的;

　　(二)有限責(zé)任公司股東抽逃出資數(shù)額在三十萬元以上并占其實繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東抽逃出資數(shù)額在三百萬元以上并占其實繳出資數(shù)額百分之三十以上的;

　　(三)造成公司、股東、債權(quán)人的直接經(jīng)濟損失累計數(shù)額在十萬元以上的;

　　(四)雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的:

　　1.致使公司資不抵債或者無法正常經(jīng)營的;

　　2.公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的;

　　3.兩年內(nèi)因虛假出資、抽逃出資受過行政處罰二次以上，又虛假出資、抽逃出資的;

　　4.利用虛假出資、抽逃出資所得資金進行違法活動的。

　　(五)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

　　二、其他人虛假出資的怎么處理

　　由于本罪的主體只能是有限責(zé)任公司和股份有限公司的發(fā)起人和股東，因此，這兩種人之外的人虛假出資，不可能構(gòu)成本罪。那么，有限責(zé)任公司和股份有限公司的發(fā)起人和股東之外的人是否存在虛假出資的問題呢?

　　根據(jù)有關(guān)行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，這類現(xiàn)象也是存在的。國務(wù)院頒布的《企業(yè)法人登記管理條例》第七條第三項規(guī)定，申請企業(yè)法人登記的單位，應(yīng)當(dāng)具備符合國家規(guī)定并與其生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資金數(shù)額;國家工商行政管理局頒布的《企業(yè)法人登記管理條例實施細(xì)則》第十五條第七項也規(guī)定，申請企業(yè)法人登記，應(yīng)當(dāng)有符合規(guī)定數(shù)額并與經(jīng)營范圍相適應(yīng)的注冊資金。這表明，有限責(zé)任公司和股份有限公司之外的其他企業(yè)法人的設(shè)立，同樣必須有一定數(shù)量的注冊資本(只是在這里稱為注冊資金)，申請企業(yè)法人登記的人同樣必須真實出資，而不得虛假出資?！镀髽I(yè)法人登記管理條例實施細(xì)則》第四十一條還規(guī)定，企業(yè)法人實有資金比原注冊資金數(shù)額增加或者減少超過20%時，應(yīng)持資金信用證明或者驗資證明，向原登記主管機關(guān)申請變更登記。

　　實踐中，有限責(zé)任公司和股份有限公司發(fā)起人或者股東之外的其他人在申請公司之外的企業(yè)法人登記時，同樣存在虛假出資的可能，比如在實有資金不足的情況下，串通驗資機構(gòu)，出具虛假出資證明，只不過對這類企業(yè)法人的投資者不能以虛假出資罪論處，而只能根據(jù)有關(guān)行政管理法規(guī)予以行政處罰。這體現(xiàn)了立法者選擇刑法打擊重點、控制刑事打擊面的用心。

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　　構(gòu)成要件：

　　1.犯罪主體是特殊主體，即公司的發(fā)起人或者股東。這里的“公司”是指公司法所規(guī)定的有限責(zé)任公司和股份有限公司。“公司發(fā)起人”，是指依法創(chuàng)立籌辦股份有限公司的人。“股東”是指公司的出資人，包括有限責(zé)任公司的股東和股份有限公司的股東。

　　2.行為人必須有違反公司法的規(guī)定，未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資的行為。這里的“違反公司法規(guī)定”，是指違反了公司法對公司發(fā)起人、股東出資方式、出資義務(wù)的如下規(guī)定：

　　即有限責(zé)任公司的股東應(yīng)當(dāng)足額繳納章程中規(guī)定的其所認(rèn)繳的出資額;其中對以貨幣出資的，股東應(yīng)將貨幣出資一次足額存入準(zhǔn)備設(shè)立的有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的臨時賬戶;以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。“未交付貨幣”，是指沒有按規(guī)定一次足額交付其所認(rèn)繳的出資額或者根本就沒有交付任何貨幣;“未交付實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)”，是指以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)出資的，根本沒有實物移交或者沒有辦理所有權(quán)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。“公司成立后又抽逃其出資”一般包括兩種情況：

　　一種是為達到設(shè)立公司的目的，通過向其他企業(yè)借款或者向銀行貸款等手段取得資金，作為自己出資，待公司登記成立后，又抽回這些資金，造成虛假出資;

　　另一種是在公司設(shè)立時，依法繳納了自己的出資，但當(dāng)公司成立后，又將其出資撤回。

　　3.虛假出資、抽逃出資的數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，才構(gòu)成犯罪。這是劃清罪與非罪的主要界限。如果股東、公司發(fā)起人雖有未交付貨幣、實物或未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資等行為，但數(shù)額不大，情節(jié)后果都不嚴(yán)重，不構(gòu)成犯罪，可用其他方式處理。