保險畢業論文范文

　　早春二月的丹東,乍暖猶寒。但當我踏上東港市的田野、港灣,立即被這里一派春意盎然的勃勃生機撩撥得心醉了。江南春早,東港春更早。改革的步伐像春的腳步堅實、快捷、壯闊。東港的父老告訴我,是養老,工傷、醫療和生育的全方位一體化的社會保險,實打實鑿地為改革夯實了基石。下面是小編為大家推薦的保險畢業論文范文，供大家參考。

　　范文一：商品保險價格的構成及影響因素論文

　　摘 要：商品保險就是保險公司為個人、企業和任何風險情況，預先與客人訂立的用金錢和其他方式承擔風險的合約。商品保險價格是由保險商品的價值決定的，商品保險價格總是圍繞商品價值上下波動，商品保險的價格由純保險費率、附加費率和安全費率三部分構成。在此基礎上分析了影響商品保險價格的諸多因素。

　　關鍵詞：商品保險;價格構成;影響因素

　　隨著市場經濟的發展，競爭機制的引入，社會風險也增大了。越來越多的人把錢用來投資、買股票等等，這也加大了風險的力度。在這過程中，人們逐步有了危機意識。為了更好地保證自己的財產、生命安全等等，保險的種類也越來越多。在適應時代發展和消費者需求的情況下，出現了一種商品保險。

　　一、商品保險

　　1.保險。商品就是用以交換的勞動產品，它凝結了人類勞動。商品保險首先是商品，它在市場上流通買賣，但它又不同于一般的商品。“保險，是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業保險行為”。保險有很多專業術語，如保險人、投保人，這是保險合同的雙方，有時候投保人就是被保險人和受益人，有時并不是這樣，保單受益人可能不是投保人，也或者是包括投保人在內的其他好多人。此外，如“保險標的”就是指保險的對象。財產保險的標的就是被保險的財產;人身保險的標的就是被保險人的生命安全;商品保險的標的就是被保險的商品等等。“保險費率”是指投保人要交的保險費與保險金額的比例，就是保險價格，通常以每百元或每千元保險金額應繳納的保險費來表示。保險在社會中有很強大的功能，它不僅為單獨的個體在抵抗風險時提供強大支撐，同時是大型企業發展的有力后盾。保險可以看成是一種風險管理的策略，也可以說是對社會經濟的有力保障，同時它還具有一定的法律效力。

　　2.商品保險。“商品保險就是保險公司為個人、企業和任何風險情況，預先與客人訂立的用金錢和其他方式承擔風險的合約”。一些大型公司、企業在銷售產品時為了讓消費者買的放心，向保險公司對自己的產品投保，這樣不僅對產品質量有了保證，同時一旦出現有損消費者利益的情況，消費者可以向保險公司提出補償，使自身損失減小到最低。但是在購買時一定要注意，商品保險有自身的特點，那就是其除外責任。這就是保險公司在權衡責任范圍時盡量的使自己免受損害，避開承擔太大的風險，造成公司的運營困難。除外責任顧名思義就是將一些責任列為保險公司不承擔償付責任的范圍，有的時候在商品保單里明確指明保險公司不負責賠償的責任，有時并沒有注明言外之意就是沒有標明的責任是除外責任，出了這方面的事故保險公司是可以不承擔其責任的。由于商品保險的這一特點，就要求保民在購買時仔細認真的閱讀其所保范圍，還要看清楚其除外責任。避開在發生損失后產生一些不必要的矛盾。保險公司是以盈利為目的的，盡管它的存在就是最大化的為保民降低風險，然而保險公司自身也需要運營，它的資金從何而來，公司怎樣發展壯大，這些都是保險公司要考慮的理由，因此它不可能將全部的風險自己來承擔，這也是不現實的。除外責任就是保險公司考慮自身風險后做出的選擇。

　　二、商品保險的價格

　　商品保險和其它險種一樣，也有保險價格。保險費率就是我們說的保險價格，簡而言之就是投保人向保險公司所交的保險費用。這是一種雙向的利益關系，就像商品的使用價值和價值一樣，購買者要想得到商品的使用價值就必須支付一定的價值，而商品持有者為了得到價值就要讓渡其使用價值，二者不可兼得。投保人在合同約定的范圍內如果出現經濟損失的情況，就可以向保險公司提出經濟補償，降低自己的損失。同樣的保險公司作為一個盈利機構，也要維持運轉和收益，向投保人收取一定的費用。在保險市場機制中，價值規律、供求規律、競爭規律共同發揮著作用。在市場經濟下，價值規律總是發揮著自己的作用，商品保險價格也是由保險商品的價值決定的，不管是什么價格都要受價值的影響，商品保險價格總是圍繞商品價值上下波動，而價格上下波動的理由主要來源于兩大因素：一是供求關系的變化，二是競爭的激烈。價值、供求關系、競爭三者是刺激價格升降的最重要理由。事實上，保險公司計算的保險價格和實際的價格是有出入的，這也證實了外部因素對價格的影響。

　　商品保險價格有兩種主要的表現途徑：一種是企業、公司向保險公司為自己的產品投保，這是企業、公司和保險公司之間進行的直接投保，但是消費者是間接付出了保險費。這樣的情況就是商品保險的價格是計算在商品價格里面的，也就是說商品實際市場價格已經是包含了保險價格在內的，而事實上消費者對保險價格的計算是不清楚的，甚至有的根本不知道商品是投了險的。盡管存在這樣的隱患，但是這無形中對商家的產品質量、信用等起到督促和激勵的作用，同時這種商品保險既能為商家減輕可能面對的負擔，同時有效地維護了消費者的利益。在購買時消費者更傾向于參保的商品，買的放心，提高了商品在同行業中的競爭力。另一種就是投保人自己直接和保險人建立一種合約的關系，投保人通過繳納一定的保險費來確定自己產品等的安全。比如現在流行的淘寶購物，在提交訂單時總會出現這樣一行字：“是否加運險費”，只要點擊支付幾毛錢，在購買的商品出現理由時可以向賣家索要相應的賠償，也不會產生各種不必要的糾紛。

　　以上闡述了商品保險價格由商品價值決定，同時與供求關系、競爭等有很大關系，同時列舉了商品保險價格的兩種表現形式。究竟商品保險價格是怎樣計算的、由什么構成是接下來探討的理由了。

　　三、商品保險價格的構成

　　“保險費率”是指投保人要交的保險費與保險金額的比例，就是保險價格，通常以每百元或每千元保險金額應繳納的保險費來表示。保險費率一般由純保險費率和附加費率兩部分組成。通常情況下，人們將由純保險費率和附加費率兩部分組成的費率稱為毛費率。純保險費率也稱凈費率，是保險費率的主要部分，它是根據損失概率確定的。按純費率收取的保險費叫純保費，它用于保險事故發生后對被保險人進行賠償和給付。附加費率是保險費率的次要部分，按照附加費率收取的保險費叫附加保費。它是以保險人的營業費用為基礎計算的，用于保險人的業務費用支出、手續費支出以及提供部分保險利潤等。商品保險價格也不例外，它也包括純保險費率和附加費率，當然作為一種特殊的保險形式，它還有一種安全費率。因此，商品保險的價格由純保險費率、附加費率和安全費率三部分構成。1.純保險費率。純保險費率即純費率，也叫凈費率，它是商品保險價格中的主要部分。純費率是根據損失概率確定的，相應的按照這種費率所收的保險費就是純保費，用于保險事故發生后對被保險人進行賠償。這些費用是真正完全用到投保人身上的，也是保險公司承諾的在自己補償范圍里的義務。

　　2.附加費率。“附加費率是商品保險價格的另一部分，按照附加費率收取的保險費叫附加保費。它是以保險人的營業費用為基礎計算的，用于保險人的業務費用支出、手續費支出以及提供部分保險利潤等”。先不論保險公司的盈利性目的，作為一個正常的公司需要員工、機器設備，公司需要正常運轉，都需要大量的資金，要想提高公司效益，還得培訓員工、給員工一些紅利等等，這都離不開資金。這些資金從何而來?這就是保險的一個重要的融資功能，它把投保人的保險費用于公司的運營走轉資金，這樣既活躍了市場，又穩定了公司，對投保人來說也是有好處的。

　　3.安全費率。不論對保險人還是投保人，看中的是安全二字。如果在某一段時期集中出現意外風險，超過了保險公司的償付能力，很可能造成公司經營的困難和風險，同時也給投保人帶來災難。因此，為了確保保險公司財務的穩定和安全，盡可能的減少意外風險的損失，在商品保險價格中包含了安全費率。

　　以上論述了商品保險價格到底從何而來，它是由三個部分構成的，其影響因素也是眾多的。

　　四、影響商品保險價格的因素

　　影響商品保險價格的因素有很多方面，主要從以下幾個方面進行分析：

　　1.從市場的角度來說。在保險市場機制中，價值規律、供求規律、競爭規律三大規律共同發揮著作用。商品保險價格也是由保險商品的價值決定的，不管是什么價格都要受價值的影響，商品保險價格總是圍繞商品價值上下波動，而價格上下波動的理由主要來源于兩大因素：一是供求關系的變化，二是競爭的激烈。價值、供求關系、競爭三者是刺激價格升降的最重要理由。商品保險之所以出現是大眾的需求，如果單個的個體不具備承擔巨大風險的能力而社會發展又使他們不得不面對一定程度上的風險時，他們就需要依靠一個更有保障的后盾，能把經濟損失減小到最少。保險就承擔起了這一角色，當然也是大眾對商品保險的需求，隨著需求的增加，商品保險費率就會發生變化。此外，商品保險行業良性競爭對商品保險費率也會有所影響。競爭越激烈，保險費用相對就會下降，這樣會吸引更多的投保人，從而擴大消費人群。

　　范文二：從醫療供方的視角論文

　　一、社會保險中醫療供方道德風險界定及其目前狀況

　　(一)醫療供方道德風險界定

　　在我國的醫療保險中，醫療供方的道德風險是指醫療服務提供方利用信息占優勢的主導地位，出于經濟利益的驅動所采取的導致醫療費用不合理增長的機會主義行為。在現實的就醫過程中，醫療機構不僅為參保的消費者提供醫療服務，而且還向消費者倡議應該消費什么，因此，醫方可以直接“創造”需求。

　　(二)醫療供方道德風險目前狀況

　　我國醫療供方道德風險目前狀況具體表現為以下幾個方面：

　　1、過度檢查。部分醫生由于受利益的驅動，跳過常規檢查卻誘導患者做高新儀器的檢查。這部分醫務人員臨床施治不是根據病情的需要，而是片面強調經濟效益，無視檢查是否增加參保者的痛苦。先進的醫療設備原本是為疾病診斷提供依據的，最后卻成了這部分醫療人員的“搖錢樹”。

　　2、過度用藥。許多醫院不是因病施藥。在藥品價格上，對于療效差不多的藥品，醫院偏向于開高價新藥和進口藥;據相關資料顯示：在發達國家，藥費在醫療總費用中的比重約為14%，發展中國家為14—40%，而在我國卻高達52%。

　　3、過度收費。在藥品收據方面，有不少醫院收據可疑，存在相關費用寫錯的現象，而且總金額也無中生有，更有甚者在某些醫保定點醫療機構，同一個病人，同一種疾病，在同一家醫院看病，不同的醫生診治，藥費竟然相差十幾倍。

　　二、醫療道德風險成因

　　(一)醫療體制弊端，醫保費用支付方式的監控力度不夠

　　目前，我國多數地區醫療保險實行按服務項目付費制，是醫療保險經辦機構協議定向醫院按服務項目支付費用的結算方式，屬于后付制。這種事后報銷的支付方式，使得醫生有誘導需求和提供過度醫療服務的傾向。這給供方的道德風險以可乘之機，使得過度檢查、過度用藥、過度收費有了存在的土壤，它在客觀上也推動了醫療供方道德風險的蔓延和擴大。具體的付費方式見圖2。

　　(二)醫療信息不對稱

　　我國的社會醫療保險制度建立在經濟體制轉型的背景下，缺少能夠有效抑制自身缺陷的市場機制、市場規則來約束道德風險。由于醫療行業的專業性，醫療供方擁有處方權和醫療技術等足夠多的信息，而被保患者不僅由于個體搜集和處理醫療信息的能力有限，而且由于信息傳遞的不完全和不充分，往往處于醫療信息的劣勢地位。在這種情況下，企業被保者無法評估醫療服務收費價格的合理性。雙方在信息不對稱的條件下，如果沒有有效的約束機制，就會驅使他們利用信息優勢為個人謀取最大的福利，從而產生道德風險。

　　(三)醫療供方之間缺乏競爭

　　通過資料對比發現，世界上大多數國家和地區的醫療機構均以民辦為主，美、法、德、日的民辦醫院分別占76%、76%、63%和80% 。基層醫療機構如診所的民辦則比例更高，如日本占94%，而我國公立醫院的資源占到全國96%，社會辦醫只占4%，簡而言之大型公立醫院占據壟斷地位，對于國家提供的資源，缺乏有力的良性競爭，在非完全競爭市場下帕累托最優[?帕累托最憂：?資源分配的一種理想狀態，假定固有的一群人和可分配的資源，從一種分配狀態到另一種狀態的變化中，在沒有使任何人境況變壞的前提下，使得至少一個人變得更好。]無法實現，同時也從外部條件上助長了醫療供方的機會主義行為。

　　三、針對社會保險中醫療供方道德風險的規避措施

　　(一)健全醫療體制，選擇合適的償付機制，加強監控力度

　　采用預付制。預付制可以切斷醫療供方收入與其提供的服務量之間的直接聯系，可以推動醫院從自身利益出發主動進行費用制約。預付制有兩種具體形式，第一種是按人頭付費制，按統一的人頭費率預先向醫療供方支付總人頭費。醫療供方的收入來源于人頭費與醫療費用的差額，促使他們設法降低患病率和治療成本;第二種是總額預算制，醫保機構根據與醫療供方協商確定的年度預算總額作為支付醫療費用的最高限，“結余留用，超支不補”，使供方有動力主動制約醫療服務的成本。

　　(二)政府要加強宏觀調控，對定點醫院加強制約

　　首先，應當建立一套有效的監督體制，對保險公司、醫療機構和投保人三方進行專項管理;同時根據具體情況實行按人頭、按項目或按病種的醫療費用支付方式，以減少醫療保險服務中的道德風險，同時也較少參保人和企業之間的糾紛。此外，社會醫療保險作為政府主導的社會保障政策，應該增加政府在人力、技術方面的投入，提高醫保機構的管理水平，實行基本藥品、貴重藥品在醫療保險機構內部經營。最后，完善對醫療保險合同的管理，從立法的角度加強監管。在醫療保險合同規定范圍內，醫療保險機構定期對病人的付費單據對照病歷、處方等進行核對檢查，要建立和加強醫療服務評審和鑒定制度。社會醫療保險機構、企業和病人對醫院服務質量、費用等有權進行監督。

　　(三)將競爭引入醫療市場，降低大型公立醫院的壟斷地位

　　我國對衛生資源的配置過多地集中在東部地區、大城市、大醫院，而不是公共衛生和廣大農村基層，造成了衛生資源分配的不合理狀況。政府應該鼓勵、支持鄉鎮醫療服務社的發展。同時，打破醫療壟斷，將競爭引入醫療保險，疾病的多樣性和復雜性會導致同一種疾病也有不同費用的治療方案。醫療服務機構受到利益驅動，往往會偏向于選擇高費用的治療方案，造成醫療過度供給。在管理水平允許條件下，應該允許參保人自主選擇醫院和醫療服務，引發醫院之間為吸引參保人而展開有關質量服務和節約費用方面的競爭，以破除醫療壟斷，使醫療服務機構節約用藥，提高服務質量。

　　四、小結與展望

　　人力資源管理的醫療保險管理中，醫療保險與企業參保員工息息相關，供方的道德風險因素是不可避開的，但我們可以從多個方面加以制約和規避，使其危害降至最小，使有限的醫療衛生資源能夠發揮最大效益，使參保人員用適度支出可以享受到較好的醫療服務，享受到醫療衛生事業發展的成果。這不僅是企業基礎人力資源管理想達到的效果，也是全社會參保消費者的期望。

　　參考文獻

　　[1] 金新政.沈繼權.醫療保險信息系統[J].人民衛生出版社,2000(1)

　　[2] 施建祥.中國醫療保險發展模式論[J].中國物價出版社,2003(2)

　　[3] 李政倫.李軍.醫療保險[M].中國勞動社會保障出版社,2000(5)

　　[4] 胡蘇云.醫療保險中的道德風險分析[D].中國衛生資源,2000(5)

　　[5] 李瑋、黃丞、蔣馥.存在道德風險的我國基本醫療保險體系中各市場主體[M].行為分析預測,2003(3)

　　[6] 胡毅.產險公司發展健康險業務要慎重叨[D].保險研究,2003(7)

　　[7] 朱捷.淺析健康保險中的道德風險及其制約機制叨[J].開放導報,2004(8)

　　[8] 王延中.中國社會保障發展報告[D].社會科學文獻出版社,2004(7)

　　[9] 2005年7月29日國務院發展研究中心.對中國醫療衛生體制改革的評價與倡議報告

　　[10] 王鳳玲.醫療保險中的道德風險及防范[M].科技信息,2009(35)

　　范文三：中國保險業反洗錢策略淺探論文

　　【摘要】 在保險領域中尤其是在壽險行業中，存在著許多洗錢的行為。隨著保險產品功能的不斷深化演變，保險行業日益成為犯罪分子洗錢的重要渠道，針對保險業面對的洗錢風險，保險管理者及保險從業者如何認識風險、防范風險，提高保險業反洗錢監管有效性，成為亟需應對的理由。

　　【關鍵詞】 保險業 洗錢風險 防范策略

　　近年來，隨著銀行業反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統洗錢的風險越來越高，洗錢者于是開始將保險產品作為其新的洗錢工具。保險業錯綜復雜的關系及保險產品功能的不斷深化演變，客觀上導致保險業面對更大的洗錢風險。隨著反洗錢工作范圍從銀行業、證券業向整個金融業全面擴張的開始，保險業作為重要組成部分，亦是洗錢頻發的高危地帶。洗錢領域逐漸向保險業延伸，保險洗錢手段趨向多樣化、隱蔽化、專業化，保險業反洗錢工作面對嚴峻考驗，防范并打擊保險洗錢成為目前金融業反洗錢的重點之一。同時，相對其他金融領域，由于保險本身的行業特征以及保險產品的復雜性，即除投保人、保險人、被保險人、受益人外，還涉及保險代理、保險經紀等中介機構。以上種種方面勢必導致保險業洗錢手段更多、更隱蔽。隨著《反洗錢法》的出臺，商業保險反洗錢機制不斷完善，但仍存在缺陷。要有效地遏制保險洗錢，就必須進一步加強法律法規和制度建設，對金融保險領域進行全方位的監控，全面圍剿保險洗錢活動。針對保險業面對的洗錢風險，保險管理者及從業者如何規避風險、防范風險，值得深思和研究。

　　一、我國洗錢的概念

　　所謂洗錢，是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉移、轉換等各種方式加以合法化，以逃避法律制裁的行為。人民銀行2003年頒布的《金融機構反洗錢規定》將通過金融機構的洗錢行為所涉及的“黑錢”范圍擴大，包含了貪污、賄賂、詐騙、逃稅、侵占國有資產和其他犯罪的違法所得及其收益，其實質是擴展了通過金融機構的洗錢行為的上游犯罪。洗錢活動不僅使違法所得合法化，而且還扭曲正常的經濟和金融秩序，損害金融機構的誠信，腐蝕公眾道德。作為現代社會資金融通的主渠道，銀行、證券、保險等金融系統是洗錢的易發、高危領域。隨著銀行監管制度的不斷嚴格和完善，越來越多的犯罪分子將黑手伸入保險行業，利用商業保險反洗錢機制的缺陷逐步向保險行業滲透。因此，在保險業中做好反洗錢工作已刻不容緩。

　　二、我國保險業洗錢的目前狀況

　　目前，利用保險業洗錢在我國尚無法律上的明確界定，理論界一般將其概括為投保人利用保險機構使非法收益合法化，或者以將集體的、國家的公款轉入單位“小金庫”化為個人私款或逃避納稅為目的的行為。目前在我國利用保險業洗錢的主要方式以后者為主，總體表現在以下幾個方面。

　　1、現金退保

　　具體而言就是企業先以單位的名義用支票購買保險單，將巨額資金分散到幾十個甚至上百個員工名義下進行投保。一般情況下普通員工對此一無所知。錢到保險公司賬后，時間長短不一，投保企業就按約定退保，保險公司扣除手續費后，以現金的形式將錢打回到企業指定的個人賬戶上。中小型壽險公司甚至連手續費都不收，只要求企業的保費在自己的賬上留存一個月或更長的時間，然后以現金的方式返還到企業個人賬戶上。如此，保險公司能獲得短期融資而省去同業拆借的利息。

　　2、利用團險業務洗錢

　　在團體壽險業務中，投保人通過長險短做、夏交即領、團險個做等不正常的投保、退保方式，將公款轉入單位“小金庫”化為個人私款或逃避納稅的行為是洗錢行為的重要渠道。按照多數保險公司的規定，團體保險退保是有時間限制的，例如只能投保三年后才能退保，但是，由于團體保險的“單子”都比較大，面對高額保費的誘惑，對于經營壓力巨大的保險公司而言，這些規定逐漸被掏空，不但何時退保可以商量，甚至退保扣除的費用比例也可以協商。在這里，保險已經失去了為被保險人提供風險保障的最基本職能，而成為當事人取得各自不正當利益的工具。同時，投保企業可以通過這種方式利用較低的成本達到逃避企業所得稅的目的。這種情況的團單，一般采用上年末投保而新年伊始退保的方式，這也是為什么每年年初團險退保量劇增的理由。除團險、騙保手法外，保險洗錢通用的手法還包括地下保單洗錢、猶豫期退保洗錢以及保險欺詐、長險短做、躉繳即領、違規退費等，此外，隱匿真實身份、虛報個人材料亦是常用的洗錢方式。還有利用人壽保險合同的現金價值進行保單貸款，洗錢者在購買了高額的人壽保險之后以抵押貸款的形式提取現金，然后讓保單自動失效。

　　3、財產保險洗錢

　　財產保險洗錢的主要方式有保險欺詐、理賠欺詐和現金交易等。突出表現為退保和保費支付的時候，保險公司應客戶的要求不選擇銀行劃賬，而是通過現金支付。另一種表面上是外匯保單，實際是用人民幣來繳費，而理賠卻是外幣。

　　4、用黑錢購買奢侈品

　　比如用黑錢購買豪車，然后向保險公司全值投保，制造保險事故要求保險公司對其給予現金補償。

　　5、地下保單

　　洗錢者購買地下保單，把錢打到業務員指定的國內賬戶，然后在香港簽單，由業務員負責把錢從內地轉到香港，從而實現資產轉移。

　　6、銀行保險洗錢

　　銀行保險的核保標準較低、征詢信息較少、成交速度快、手續簡便，但現金價值卻很高，洗錢者反而可以從銀行劃轉保費。網上保險也是一種新型洗錢工具，根據電子簽名法規定，保單生效，投保人就可以退保變現，這為洗錢提供了條件。

　　7、行賄保單洗錢

　　用壽險保單送禮，即由行賄者(洗錢者)進行巨額保費支付，受禮方退保變現。在企事業單位采購團險時，保險公司會虛增保費，成交后再向有關人員贈送大額保單，由其退保變現，這種屬于上游犯罪的“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。

　　三、我國保險業反洗錢工作面對的理由

　　保險業經營中的洗錢活動，不但為其上游犯罪提供了資金通道和便利，而且擾亂了金融、保險市場秩序。在日益嚴峻的反洗錢形勢面前，保險業還存在許多制度與結構性的理由。