商業銀行風險論文發表
商業銀行風險論文發表
在風險金融環境中，商業銀行能否安全穩定地運行對于整個經濟的發展有著重要的影響。下文是學習啦小編為大家搜集整理的關于商業銀行風險論文發表的內容，歡迎大家閱讀參考!
商業銀行風險論文發表篇1
淺析商業銀行柜臺操作風險及其防范
摘要：近些年，隨著現代化網絡技術和科學技術在銀行系統的廣泛應用，客戶不再滿足以前單一的銀行業務，促使銀行不斷推出新的金融產品以應對客戶對產品多樣性的需求，隨之而來銀行柜臺業務操作也呈現出復雜性、多樣性、防范難度大等特點。因此，如何有效地防范柜臺業務操作風險成為各家商業銀行需要面對的重要課題。
關鍵詞：商業銀行;柜臺操作風險
一、我國商業銀行柜臺操作風險現狀
一是從思想上風險防范意識淡薄。有不少柜臺業務人員交易業務熟練后，放松了對自身的要求。由于自身風險意識的淡薄導致在辦理業務時發生錯報或漏報現象，造成個人和單位不必要的損失。根據統計，商業銀行因為柜臺操作風險發生的案件和糾紛占商業銀行操作風險的20%。可見由于自身風險意識的淡薄導致操作風險的發生占比較高。
二是未能弄清不同業務的重點注意事項。在辦理業務時未能準確辨別，有條不紊。如對公業務的主要注意方面有：對每天收取的票據的真偽性的對比，對比所收取的票據與進賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶票據印章與預留在銀行印章是否相符等;一些柜臺業務操作人員未能及時注意到這些，盲目辦理業務，導致不必要的損失。對于個人業務的主要注意方面有替客戶代簽代寫單據、違規查詢、泄露客戶信息等。由于沒有嚴格執行操作程序產生不必要的風險。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項，并做到時時防范，是遠比快速熟練掌握交易技能更重要的。
三是執行銀行的各項柜臺業務操作流程不嚴格。銀行的每一項業務操作流程都是經歷了很多次的實踐操作和不斷檢驗才形成的，每一個操作步驟都是為防范風險而設置的，有很深刻的風險防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實際工作當中，有時為了辦理方便未能嚴格按照業務的規范和操作流程辦理業務，這樣既是對客戶的一種不負責，也是對于自身和銀行的一種不負責。
二、柜臺操作主要風險點
有些柜臺業務人員普遍上存在著對業務風險的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認為柜臺業務是“低技術含量的熟練工種”，對于柜臺業務操作來講，柜臺的每一個操作，都直接關系到客戶每筆業務的完成，中間連接的是客戶多種多樣的資金供求和業務聯系。柜臺操作的一個很小的失誤，都有可能帶來不可估量的損失。因此，提高風險防范意識，謹慎地對待每一筆業務，對于規避操作風險有著至關重要的作用。
賬戶開立是客戶與銀行建立業務關系的起點，也是發生資金往來的必要條件。現代社會不法分子偽造變造各類開戶資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內外勾結虛假開戶的情況時有發生。虛假開戶作為賬戶開立環節的重要風險點，自然而然也成為風險防范的源頭。
支付環節是直接涉及資金管控最基本的會計業務，同時也是風險防范工作的關鍵節點。偽造、變造票據和銀行卡，盜取客戶密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環境成了各家商業銀行不斷研究的重要問題。
三、具體風險防范措施
總的來說，應當加強思想教育，從思想上加強風險防范意識。柜臺業務不是簡單的重復操作的“低技術含量的熟練工”，它直接面對廣大客戶，謹慎地對待每一筆業務，對規避操作風險有著至關重要的作用，同時也是商業銀行總體素質的體現;同時，通過對賬戶開立和支付兩大環節的分析后，我們發現操作風險主要是由內部人員違規操作或者系統漏洞等產生的，所以應該從人員管理、系統建設和制度完善等方面著手進行風險的防范。具體措施如下：
(一)加大培訓力度，提升風險防控能力。在業務理論知識及柜面操作流程方面加強對柜臺員工的培訓，做到全面了解業務知識，熟練掌握操作技能，做好新進員工上崗前的崗前全面培訓工作，同時對產生的新生業務和新生流程及時進行培訓和解讀，在熟悉業務流程的過程中掌握辦理業務時容易發生操作風險的風險點。同時，應經常性地對會計人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會計人員抵御違法違紀行為的思想防線。
(二)以人為本，建立科學務實的考核機制。商業銀行高管層應按照公司治理和發展戰略要求，規范完善績效考核機制，指導分支機構做好績效考核工作。在績效考評中，要堅持以風險為本，增加風險類指標權重;不得層層加碼，不切實際提高考核要求。建立合理的激勵機制，增大員工的晉升空間，使員工從本質上規范自身行為。
(三)加強系統建設，共創安全操作環境。隨著科技時代到來，電子系統日新月異發展，與此同時帶來的信息安全問題日益顯著，加強系統建設的要求也日益迫切。商業銀行信息技術部門應在支付環境安全性方面加大研究力度。在現代信息系統逐步升級，電子設備對人工操作的替代率逐步提高的大環境下，確保信息系統的安全平穩運行顯得尤為重要。
(四)不斷強化內控管理，提高制度執行力。不斷加強會計人員管理，健全崗位設置，明確崗位職責，優化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強對重點部門、重點環節、重點崗位人員的管理，培養員工良好的操作習慣，使其業務操作做到規范化、標準化、準確化。在現金、重要空白憑證、印章、授權、對賬等幾大方面加強會計內控管理職能，嚴格執行內外部的內控制度、流程和方法，成立專門內部檢查監督部門，對各類風險進行事前防范、事中控制、事后監督與糾正，最終實現內部控制與合規風險管理目標的動態過程和工作機制。
總之，柜臺業務操作風險作為當前商業銀行經營活動過程中的主要風險，如何把它消滅在萌芽狀態，做到“零差錯，零違規”。這就需要我們每個柜臺業務人員積極主動的去認識風險的危害性和防范風險的重要性，從自身做起防范風險的發生。
主要參考文獻：
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商業銀行風險論文發表篇2
淺析我國商業銀行匯率風險問題
摘 要：人民幣匯率機制改革后，我國商業銀行面臨的匯率風險問題日趨顯著。在新的匯率機制下，如何合理規避匯率風險、提高外匯管理水平，在新的市場環境下化挑戰為機遇，成為我國商業銀行亟需思考的問題。文章分析了我國商業銀行現階段存在的匯率風險及其成因以及匯率風險管理中存在的問題，并對如何加強匯率風險管理提出優化建議。
關鍵詞：商業銀行 匯率變動 匯率風險 風險管理
一、引言
2005年7月21日，中國人民銀行發布《關于完善人民幣匯率形成機制改革的相關事宜公告》。這一公告標志著我國開始實行新的以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行管理的浮動匯率制度。匯率機制改革意味著匯率的波動幅度擴大，變動頻率加快。由國家集中承擔的匯率風險分散到外匯持有者手中，導致商業銀行的匯率風險大幅增加。自2005年新匯率機制實施以來，人民幣匯率對美元基本保持升值趨勢，對非美元貨幣的變動大于對美元的變動。以人民幣兌美元例，2012年全年人民幣兌美元中間價升值154個基點，升值幅度超過0.25%。截止到2012年12月31日，人民幣兌美元中間價穩定在6.28附近。研究商業銀行匯率風險問題，有助于提高我國商業銀行匯率管理水平，加強其認識風險、解決風險的能力。
二、匯率機制改革帶對我國商業銀行匯率風險的影響
(一)商業銀行外匯資產和負債錯配風險增大
商業銀行的匯率風險由資金賬戶和交易賬戶的匯率風險加總起來構成。在新的匯率機制下，以外匯存款、外匯貸款等為代表的銀行賬戶的外匯資產和負債也會隨著匯率的升值和貶值產生相應的盈利與虧損。同時，人民幣對主要外幣的匯率經常性波動將導致商業銀行持有的以外幣計價、結算的金融工具的市值變動。自匯率機制改革以來，我國商業銀行的匯率風險敞口頭寸較大，并且外匯貸款增幅大于外匯存款增幅，這都會導致銀行面臨的幣種錯配的風險增加。
(二)客戶的匯率風險上升使銀行受損可能性增加
匯率波動不僅影響商業銀行的敞口頭寸大小，也會通過銀行客戶的財務狀況間接對銀行的資產質量和盈利能力產生影響。匯率波動頻率加快使國際貿易交易中的匯率風險增加，從而導致貿易公司財務狀況時好時壞，現金流不穩定，進而企業的償貸能力受到影響。例如，人民幣對美元持續升值導致我國溫州小商品批發商盈利水平大幅下降，與國外同業競爭力下降，其借款銀行的匯率風險隨之增加。
(三)外匯衍生產品給銀行帶來的風險增加
銀行良好的衍生品定價能力與可靠的產品風險管理能力是外匯衍生產品交易的基本保障。隨著擴大遠期結售匯范圍、引入外匯衍生品市場詢價交易、允許符合條件的非銀行金融機構和非金融企業參與銀行間外匯市場交易等一系列政策放寬條件的實行，銀行外匯衍生產品交易市場得以發展壯大，但同時其所面臨的風險也在增加。操作運營機制的完善程度是決定衍生產品風險的主要因素，其中恰當的交易制度與嚴格的監控者監控交易最為主要。
(四)對銀行資本充足率的影響
資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。《巴塞爾協議》規定：商業銀行的全部資產占全部加權風險資產的比率應達到8%以上，其中核心資本占風險資產的比率應達到4%以上。我國商業銀行資本金來源于三個渠道：(1)境外IPO募集的外匯資本金;(2)境外戰略投資者認購部分股權所形成的外幣資本金;(3)國家通過外匯儲備注資形式構成的外匯資本金。上述三部分加總形成我國商業銀行資本金體系，由于商業銀行股份制改革，外幣資本占總資本金比例升高。一旦人民匯率大幅波動，作為資本充足率計算公式中分子的資本金也會處于不確定的態勢，從而影響我國商業銀行資本充足率的穩定水平。
三、現階段我國商業銀行匯率風險管理中存在的問題
我國長期實行事實上的固定匯率制度，致使國內商業銀行匯率風險管理水平普遍不高。具體表現在：
(一)匯率風險意識及管理理念有待提高
我國商業銀行工作人員，特別是高層管理人員，對于匯率機制改革后銀行所面臨的匯率風險意識不夠，主觀上沒有降低匯率風險的動力。另一方面，目前我國商業銀行高層管理人員匯率風險管理知識匱乏，缺乏應對風險的專業技能。綜合主觀意愿和實際的客觀能力來看，管理層都不能對匯率風險管理進行有效的實施與監控，以致匯率風險管理難以具體有效實行。
(二)匯率風險管理體系有待完善
高層管理人員的有效領導與降低匯率風險的預見性，風險部門對于匯率風險的識別、計量、監測、控制，獨立的外匯審計部門與高效的外匯業務部門，明確細化的市場風險管理授權政策和報告程序共同組成了商業銀行匯率風險管理體系。我國商業銀行匯率風險管理體系存在層次模糊、部門間業務重疊等問題，需要完善由高層管理人員決策，以獨立風險管理部門為核心，各業務部門緊密配合降低匯率風險的全方位、全過程的風險管理體系。
(三)匯率風險信息的識別、計量、監控能力有待增強
從歷史上看，我國商業銀行主要以定性分析為識別匯率風險的方法，缺乏定量分析，在匯率風險管理的科學性、實證性與國際先進銀行的差距較大。后者普遍采用外匯敞口分析法、VaR法、敏感性分析、壓力測試、情景分析及RAROC法等各種匯率風險的計量方式，使風險指標具象化。近年來，隨著匯率體制改革的加深以及匯率風險的逐漸暴露，國內商業銀行開始普及敞口分析法、VaR法與壓力測試的應用。但一些銀行存在僅僅運用上述方法識別、分析匯率風險，但未將得到數據應用到匯率風險監控的實際工作中去的情況。例如在運用敞口分析法計算外匯風險頭寸時，未按照計算所得設置外匯交易限額，最大程度降低匯率風險。
(四)匯率風險管理的內部控制有待加強 目前，我國商業銀行對外匯審計的能力較弱。一方面，國內商業銀行的內部審計部門大多還停留在進行合規性審計的階段，主要采取由審計人員個人經驗判斷的抽樣審計的方法，標準化、規范化的制度缺位。另一方面，內審部門在高級管理層領導下開展稽核監督工作，而非由董事會或監事會及其下設審計委員會直接領導，導致其獨立性差，缺少權威性，對管理層的監督和審計流于形式。經濟上依附于本銀行本身，組織上獨立性不夠，這些限制導致內審工作很難保證客觀公正，從而對于匯率風險的內部控制產生不利影響。此外，由于外匯交易、匯率風險技術性較強，國內商業銀行專業內審人員的缺乏，致使銀行外匯業務中的潛在風險點被忽略。
四、加強我國商業銀行匯率風險管理的建議
銀行機構是我國外匯市場參與主體。有效管理匯率風險既是銀行機構安全穩健經營、擴展業務、推進創新的需要，又是新的人民幣匯率形成機制平穩實施和銀行間外匯市場健康發展的要求。
(一)改善銀行高級管理層匯率風險管理素質
高級管理層對于匯率風險的認識在風險管理中起著重要作用。一方面，銀行應大力推進高管人員的知識培訓工作，增強其匯率風險意識及管理理念。另一方面，應積極引進具備專業素養、掌握風險管理技能的海內外優秀人才加入到高級管理層中，為各項風險管理政策和程序的制定與實施提供保證。最后，建立合理的激勵機制與考核制度，運用市場化手段遴選優秀人才，從而改善銀行高級管理層匯率風險管理素質。
(二)完善匯率風險管理體系
人民幣匯率機制改革后，逐漸增強的匯率風險要求國內商業銀行建立更加完善、高效的匯率管理體系。這就要求：(1)高層管理人員承擔起監控與管理匯率風險的責任。(2)商業銀行根據自身風險情況，制定匯率風險管理的授權政策和報告政策與程序。(3)以獨立風險管理部門為核心，各業務部門緊密配合，從而形成以降低匯率風險為目的的全方位、全過程的風險管理體系。為此還要建立通暢的信息傳達管道，健全的信息報告與反饋機制，分工明確的匯率風險管理權限結構和責任機制。
(三)提高匯率風險信息處理能力
從目前來看，我國商業銀行匯率風險信息處理能力與國際先進要求還有不小的差距，需要采取相應措施確保原始數據的準確、可靠、及時和安全，并根據風險管理需要對原始數據進行深入分析、論證。商業銀行處理匯率風險信息其目標在于監測外匯風險限額的遵守情況并及時提供匯率風險報告。此外，國際先進風險計量方法與技術的引入要結合實際業務需求。在現階段，面對外資銀行入股的有利背景，我國商業銀行應在自身股份制改革進程中取長補短，引進國際市場上成熟匯率風險計量方法與技術來規避匯率風險。
(四)匯率風險管理的內部控制有待加強
2006年6月24日，中國銀行業監督管理委員會發布《銀行業金融機構內部審計指引》。其中指出我國商業銀行應建立獨立垂直的內部審計管理體系，保持與審計對象的相對獨立性，內審人員在人事、組織、福利等方面不依附于駐地行，適當提高審計人員的待遇，充分調動審計人員的工作積極性，使審計人員在開展審計工作時無后顧之憂，敢于發現匯率風險并認真查驗風險所在，能真實地反映審計中發現的風險問題。其次，在保持內審計隊伍穩定的情況下，審計人員與業務人員崗位適當輪換制度的實行，以及定期與有關人員進行交流，都有利于加強審計人員對業務的學習，提高其具體業務的操作能力及審計水平。
注釋：
①圖中數據來源于中國人民銀行網站
②圖中數據來源于國家外匯管理局網站
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