企業信用的論文(2)
企業信用的論文
企業信用的論文篇2
試論中小企業信用擔保制度
[摘要]中小企業信用擔保制度能否在我國發揮應有的作用，基本上取決于其在實現“本土化”過程中對關鍵問題的處理。為保障制度移植的成功，當前我國需要在政府支持、金融機構合作、受保企業信用信息的獲取、擔保資金的建設、擔保風險的管理、行業監管等方面進一步深4~i&ie.，完善制度。從未來發展的趨勢看，中小企業信用擔保在擔保服務市場的主體地位最終會讓位于商業性信用擔保。
[關鍵詞]中小企業信用擔保;本土化;發展趨勢
一 問題的提出
20世紀末.國際社會用以扶持中小企業發展的專門的信用擔保制度被引入我國。中小企業信用擔保機構如同雨后春筍般迅速遍布全國。2005年底，全國專門的中小企業信用擔保機構已達2914家，籌集擔保資金815.15億元;累計擔保企業26.34萬戶。
制度引進了，擔保機構也建立了，但效果并不理想。根據中國人民銀行在全國范圍內進行的入戶問卷調查，截至2003年9月末，在全國東、中、西部選取的5個樣板地區，平均有76%的樣本企業沒有與任何擔保機構發生過信用擔保關系;在獲得信用擔保的樣本企業中，擔保貸款余額僅占到全部貸款余額的6%。另據中央權威媒體披露，至2005年底，我國經工商部門注冊登記的中小企業已達420多萬戶.而截至2006年6月末，國內主要銀行業金融機構小企業貸款余額只有2.64萬億元。主要銀行業金融機構小企業貸款僅占各項貸款余額的14.7%。實踐表明.我國中小企業信用擔保機構基本上沒有發揮實質性的作用。難怪有媒體將中國的擔保行業稱做是“一個來不及繁榮就陷入危機的行業”。這個評價在一定程度上反映了當前我國中小企業信用擔保發展的實際狀況。
按照中小企業信用擔保的原理，國家提供資金建立專業信用擔保機構。目的是為那些因不能提供有效擔保而無法獲取銀行貸款的中小企業提供信用擔保，幫助其取得貸款，以獲得更多的發展機會。目前，全國大多數縣、市都建立了中小企業信用擔保機構，這是非常必要的。專門的信用擔保機構是具體承擔中小企業信用擔保制度的載體。沒有擔保機構，就失去了信用擔保的基礎。但是，一項制度的引進并不單純是建立一個機構的問題，其有效運行還需要完善的配套措施和良好的運行環境。否則它將無法實現與本土的有機結合。遺憾的是，當前我國中小企業信用擔保制度建設的重點仍停留在建立專業信用擔保機構的層面，相關的配套制度建設還遠遠沒有得到應有的重視。這種狀況必然影響該制度的移植效果，阻礙其“本土化”的進程。在一定意義上。可以說正是由于缺乏對相關制度建設的關注，才導致了行業危機的出現。
相關配套措施的缺失問題，已經進入理論界和實務界的研究視野。但哪些屬于具有關鍵性作用的制度和措施，看法各異。而且目前的研究大多側重于規則的設計和運用，少有從法理學層面展開的分析。這種研究上的不足可能會導致制度設計的粗疏和規則實施中的簡單化處理，并影響中小企業信用擔保制度的效果。從制度自身的建設以及配套措施建設的立場出發。中小企業信用擔保制度在實現“本土化”過程中都存在哪些關鍵問題，在法理上如何認識這些問題，是值得認真研究的。
二 政府支持是制度成行的基礎
從日本以及其他國家的情形看，但凡成功建立中小企業信用擔保制度的。莫不得力于政府的扶持和引導。從這一點考慮，我國已經具備建立該項制度所需要的最重要的基礎條件。我國政府的主導力量非常強大，當前的體制改革基本上是政府推進型，國家始終牢牢掌控著改革的走向，并能夠借助政府掌握的政治、經濟資源，有力地推行各項制度、措施，包括中小企業信用擔保制度的建立與完善。
之所以是政府而非市場成為中小企業信用擔保制度的主要推進力量，其根源在于中小企業信用擔保活動所具有的準公共物品的性質。中小企業信用擔保制度是直接為中小企業提供服務的，由于中小企業的戰略性地位，使得專門向中小企業提供的信用擔保服務也帶有了濃厚的“公”的色彩，成為“公”“私”兼容的活動。擔保服務不再是純粹的“私”的活動，它直接關系到廣大中小企業的發展，換言之，其發展狀況關系到國家的政治穩定和經濟發展。現代財政理論研究表明，公共物品的供應無法單純依靠市場完成，必須由政府積極承擔。
從我國的實際情況出發，政府支持中小企業信用擔保制度的發展，應遵循“有所為有所不為”原則，否則將難免出現“橘生淮南則成橘，橘生淮北則成枳”的后果。具體說來，政府應當在以下幾個方面積極履行自己的職能。第一，提高認識，積極為中小企業信用擔保機構提供擔保資金，并對擔保機構的業務損失承擔資金補充責任，將其納入財政預算.保證擔保機構的正常運行;第二，合理界定擔保服務范圍。由于財政資金的限制，擔保機構無力承擔更多的任務，只能對那些符合國家產業政策的中小企業提供服務，這類企業的范圍應當由政府根據國家政策和當地的產業發展需要來確定;第三，加強監管。中小企業信用擔保是世界公認的高風險行業，其經營活動直接關系到中小企業的發展、銀行債權的實現和政府財政資金的安全，如果沒有強有力的監管，將可能引發一系列的危機;第四，制定規則，完善立法，為中小企業信用擔保的發展提供良好的法制環境。
三 金融機構的合作是建立信用擔保關系的必要條件
中小企業信用擔保天然地與商業銀行有著不可分割的聯系。沒有銀行的合作，信用擔保將無從實現。因此，爭取金融機構的合作成為制度成功的必要條件。擔保機構與商業銀行的關系集中表現在保證合同中。在法律上，擔保機構與金融機構是平等的民事主體，雙方應當經過平等協商，在公平、自愿的基礎上簽訂合同，形成權利義務相統一的擔保法律關系。
隨著市場經濟體制的建立和金融體制改革的不斷推進，我國商業銀行越來越關心其資金安全。廣大中小企業雖然急需大量的銀行貸款，但其信用不足對銀行資金構成很大風險，使得商業銀行寧肯放不出貸款也不敢輕涉險地。擔保機構的出現有效地降低了銀行風險，為銀行資金的安全提供了保障。在信用擔保的作用下，商業銀行的信貸利益得到了增長，中小企業也獲得了貸款。從這個角度講，擔保機構和商業銀行有合作的基礎，建立長期合作、共同發展的伙伴關系符合雙方的根本利益。
但是，我國的商業銀行與信用擔保機構之間目前還沒有形成平等關系，雙方還不能按照平等、自愿的原則訂立保證合同。中小企業信用擔保在我國尚屬幼稚行業，力量薄弱，影響甚微，其重要意義還不能得到社會的廣泛認同。由于長期推行計劃經濟等原因，我國金融市場很不發達，占據金融業主導地位的國有商業銀行擁有強大的勢力，它們不可能與新
生的擔保機構進行“平等”協商。事實上，它們也沒有將擔保機構當作一個平等的合作伙伴來對待。商業銀行提供的格式合同已對此做出了透徹的注解。那些完全違反平等原則的合同，幾乎將貸款風險完全轉移給了信用擔保機構。
造成當前這種狀況的原因是多方面的，如金融市場的不發達，商業銀行之間的競爭不充分，擔保機構的能力不足，等等。隨著這些不利因素的消除，擔保機構將能夠得到應有的地位，但這在短時間內是不可能實現的。國際經驗表明，建立完善的市場經濟需要較長的歷史時期，擔保機構的信用擔保能力要靠資金的積累和經驗的摸索。商業銀行轉變觀念更要假以時日。所以在當前形勢下，除在上述諸多方面做出努力以外，尚須考慮借助上層建筑的獨立性力量予以推動。通過政策和法律手段加大對中小企業信用擔保的扶持力度，強制性地要求商業銀行和擔保機構分擔風險(雙方可以在國家規定的范圍內協商確定具體的擔保比例和擔保債權的范圍)，以引導、推進二者關系的良性發展。對于社會責任本位觀念已有一定影響的中國來說.已經具備了確立這種法律的思想基礎。
四 準確掌握受保企業的信用信息是信用擔保健康發展的保證
信用擔保對于信用信息的依賴幾乎與生俱來。擔保機構的服務對象均系被銀行擔保排除的中小企業，為其提供擔保所承擔的風險遠高于銀行。雖然擔保機構不能以盈利為目的，但如果其多數項目經營失敗，財政資金根本無力承擔，擔保機構的破產也就在所難免了。信用擔保必須遵循安全原則。要降低風險、保障資金的安全，就必須準確掌握申保企業的信用信息，并據此作出擔保決定。在美國、加拿大等國家.都建有高度發達的社會信用體系和完備的信用法律制度，獲取信用信息的渠道健全、通暢，成本也比較低。這就為中小企業信用擔保制度的實施提供了重要條件。并能有效降低擔保機構的風險，減少損失。
與歐美等國相比，我國的社會信用體系建設尚不完備，缺乏相應服務，擔保機構在與申保企業訂立委托合同時。只能自行調查和收集信息。作為專業擔保機構而非信息收集機構，其獲取信息的能力和渠道都非常有限。同時，申保企業很可能為了獲得擔保而提供不完全真實的信息。甚至在擔保機構調查時弄虛作假。這都可能導致擔保機構在錯誤的信息基礎上進行分析和判斷，最終導致不利后果。
為保障擔保機構收集到的信息具有真實性和全面性，促使雙方在誠實信用的前提下簽訂合同，當前應當對申保企業所提供信息的真實性和全面性作出強制性規定。并設定制度保障。如要求申保企業及其負責人就其所提供信息的真實性和全面性提供擔保等(不是對信用風險的反擔保，而是對信用信息的擔保)。但從根本上講，信用信息問題的解決最終還要依靠社會信用體系的建立。所以，擔保機構在開展信用擔保業務的同時，也應自覺負擔起為企業及其負責人建立信用信息記錄的義務。并及時向有關部門提供備案。
五 資金是擔保機構的信用基礎
擔保機構的生命在于它的信用，支撐起信用的則是擔保資金。因此在任何國家或地區的信用擔保制度中。擔保資金都是一個極其重要的問題。擔保資金是信用擔保機構得以建立和參與擔保活動的前提。也是其向擔保權人承擔民事責任的基礎。從實踐角度考慮，雄厚的資金有著更為重要的意義――它是擔保機構獲取銀行信任的基礎。隨著我國金融體制改革的日益深入，商業銀行作為獨立的利益主體，要獨自承擔放貸風險。遵循安全原則是其本能要求。中小企業由于缺乏信用而被要求提供擔保。那么擔保者應當具備較高的信用。如果連專業擔保機構自身都無法獲取債權人的信任.擔保機構也就失去了存在的價值。擔保機構的信用從何而來?無疑.充足的資金是擔保機構向銀行承擔代償責任的基礎.也是其取信于銀行的基礎。
在擔保資金建設上，各個國家和地區做法各異。在美國，小企業管理局是專門的擔保機構，發生代償以后，擔保機構所需資金全部都由聯邦政府和州政府承擔。在另外一些國家或地區，如日本、韓國以及我國的臺灣地區，擔保機構的資金則由政府和金融機構等多方共同負擔(包括資本金和補充資金)。金融機構參與擔保資金的籌措和補充的做法符合權利義務相一致原則，也符合現代法律所強調的社會責任的要求。不過，我國金融體制改革尚未完成，現階段的主要任務還是進一步深化體制改革，增強銀行的獨立性。在這種背景下，過多地要求銀行承擔社會義務不利于體制改革的推進。因此還應主要依靠政府承擔資金籌措責任。
除籌建資金外，及時對擔保機構進行“輸血”、提供補充資金，也是保證擔保機構正常開展活動的一個重要環節。信用擔保活動的準公共物品性質，決定了擔保機構不能以營利為目的。即它不能將獲取擔保收入作為自己的追求目標。可是這樣一來，擔保機構的資金損失便成為必然。盡管擔保活動按照“市場化”原則操作可以收取一定的保費，但巨大的風險與微薄的收費之間的矛盾.決定了擔保機構最終難逃虧損的命運。在擔保資金不斷遭到侵蝕的情況下，如不及時進行補充，擔保機構很容易陷入兩難境地：繼續低收費經營，會因資金日益減少而無力承擔責任。并最終失去金融機構的信任：提高收費，則又會加大受保企業的成本，從而將一部分企業拒之門外，有悖擔保機構設立的初衷。我國當前已經有不少擔保機構正處于這個十字路口。也有些擔保機構為求生存，既執行國家產業政策，又追逐商業利益，結果是平均用力，兩邊都照顧不到。這種局面的出現不能說與政府沒有關系。究其根本，政府對政策性擔保機構定性不明、支持不力乃是重要原因。此種狀況的根本改變，取決于政府的認識和支持。財政部曾于2003年7月要求各級財政部門對擔保機構出現的代償損失核定適當的風險補償金，納入當年財政預算。但這項政策的貫徹情形并不理想。這既和地方相關部門負責人觀念有關，也是政策性規定的剛性不足所致。所以，一方面，有關人員應積極轉變觀念，重視擔保資金的補充，積極履行這一義務;另一方面，應完善信用擔保法律體系建設，增強規范約束的強制性。
六 風險管理是信用擔保經營中的核心內容
中小企業信用擔保經營的是風險。控制風險是其日常經營活動的核心。信用擔保中的風險與債務人、債權人以及國家、社會、市場都密切關聯。任何一個方面的影響都可能造成損失的發生。一般而言，中小企業信用擔保所面臨的風險，除了市場風險、政策風險、法律風險、行政干預外。還包括債務人的償債能力、還款意愿，金融機構的放松放貸條件和放松對貸款的管理，以及擔保機構自身的經營能力、風險意識、人員素質、內部制度建設等。
為有效控制風險，信用擔保的制度設計必須注重以下幾方面的內容。
(一)加強內控
1.審、保、償相分離制度。在控制權利和保證公民自由方面，一個重要的哲學和實際上的發現.就是
權力分離和制衡原則的發現或發明。從分權的角度講，將信用擔保業務進行適當分解。交由不同部門、不同人員分別完成，有利于實現管理上的相互制約，降低擔保風險的發生。
2.業務管理責任制度。將業務責任明確落實到具體崗位，增強每個崗位工作人員的責任感，并建立嚴格的責任追究制度。
3.重大業務集體審批制度。集體審批有利于發揮集體智慧，減少決策失誤，也有利于排除各種干擾，保障決策科學。但這種方式程序復雜、效率低下。只宜在遇有重大、疑難業務時使用。
(二)消除風險
1.回避風險。當識別出申保企業的風險以后.可以采用回避的方式防止損失的發生。這種方法簡單易行、安全可靠，能夠完全消除風險，但對于中小企業信用擔保來說并不十分合適。向擔保機構尋求幫助的企業大多具有高風險性，一味采取回避的辦法固然可以避免損失，但要以放棄大量業務為代價，且無法保證擔保制度宗旨的實現，因此這種方式只能在個別情況下使用。
2.抑制風險的發生。信用擔保風險發生之前通常會有一些征兆，擔保機構應通過跟蹤企業、項目的變化。及時掌握其財務、經營、人事、法律糾紛等可能造成擔保機構風險的信息，以便及時應對。這樣一方面可積極幫助受保企業發現、解決問題，盡力消除風險發生的可能性：另一方面也可迅速采取相應措施，減少擔保資金的損失。
(三)分散、轉移風險
1.擔保的分散。擔保機構可以通過擔保對象、擔保品種、擔保期限等的多樣化來分散風險，以此分散擔保金額，實現業務之間的最佳組合。
2.反擔保。多數情況下反擔保能夠增強受保企業的責任感，有效減少風險發生。因此這一措施得到廣泛運用。
3.聯保。對于那些風險較大的企業、項目，擔保機構可以采取聯保方式，將風險分割，由兩家或者兩家以上的擔保機構進行聯合擔保，降低單個擔保機構的風險。
4.再擔保。再擔保能夠有效地轉移擔保機構的風險，使擔保機構減少損失并提升其信用。借助再擔保方式.還能將一定范圍內的擔保機構聯結成一個有機整體，形成更大的風險分散網絡。增強中小企業信用擔保行業抵御風險的能力。
(四)風險承擔――自留
擔保機構在經營過程中會遇到各種類型的風險，有些無法轉移或者風險較小的，就可以選擇風險自留的方式加以解決。風險自留是由中小企業信用擔保機構自行承擔風險損失的后果。在某種風險可能導致損失的程度和頻率比較低，損失的時間和數量可以預計和測算，且該風險的最大損失不會影響到機構的財務穩定的條件下。采用主動自留風險的方式是較好的選擇。當然，自留風險必須控制在一定限度內。否則可能會產生更大的風險。
七 政府監管是信用擔保行業安全的保障
對于銀行來說，放出去的資金都有收不回來的風險。這樣的風險對于擔保機構同樣存在，一旦它向企業提供了保證就可能會發生代償，而追償往往會無果而終。擔保機構承擔的風險比銀行更高，因為它所服務的是經銀行嚴格審查后排除的企業。只要這些企業不履約或不能履約，擔保機構就只能自行向銀行代償。在某種意義上，擔保機構把銀行的風險和企業的風險集中到了自己的身上。
中小企業信用擔保是舉世公認的高風險行業。從理論上講，擔保機構要絕對避免代償是不現實的。通常情況下，只要能夠保持足夠的擔保和代償能力，擔保機構就可以正常運行，銀行也不會受到太大的損失。但如果擔保機構缺乏足夠的資金，沒有嚴格的經營規范和風險控制規則，在失去代償能力后不能以適當方式退出市場，那么，擔保機構所面對的可能的風險將會變成現實，在給自身帶來災難的同時也會給銀行增加不良資產，并最終可能引發財政和金融風險。
為防患于未然，必須對信用擔保實施嚴格的監管。有效的監管能夠在一定程度上降低信用擔保中的風險，保證金融秩序和社會秩序的穩定。由于在制度設計之初對中小企業信用擔保認識不深入、準備不充分，我國在信用擔保監管方面存在著較大的漏洞。如監管機構不明確、監管內容不全面、監管規則不完善、出現監管空白和監管交叉等。因此十多年來我國一直不能借助有效的監管實現對擔保風險的控制和化解。隨著2003年以來我國擔保機構的高速膨脹。監管的必要性和急迫性也愈來愈明顯了。
根據原國家經貿委1999年印發的《關于建立中小企業信用擔保體系試點意見》的規定：省市設立由經貿委會同財政、人民銀行、工商行政管理及商業銀行等部門組成的信用擔保監管委員會進行監督管理。但實踐中很多地方并沒有落實這一規定。信用擔保仍處于多頭監管狀態。較之單一監管，多頭監管更為有力，它可以遏制因權力的過分集中而導致的官僚主義失誤以及行賄、受賄行為。對于多頭監管的監管者來說，重要的是做好各部門之間的協調工作，并保障各部門在監管中的獨立性(排斥各種利益集團的干擾和政治干預)。信用擔保的監管應包括準入、運營監督和退出監管等方面。監管部門應著重對擔保機構的準入資格、退出程序、資金運用、信息披露等事項加強監管。為保障監管效果，還應制定規則，明確監管機構的職責和權限，保證責、權、利的一致。
八 余論：中小企業信用擔保的局限與未來發展
中小企業信用擔保的歷史使命僅在于力所能及地為部分中小企業提供信用服務，幫助其獲得銀行貸款。在此過程中，政策性宗旨、財政資金支持、高風險經營等因素，注定了它不可能成為擔保服務市場的主力。質言之，中小企業信用擔保制度的作用和功能是有限的。國際經驗也表明，中小企業信用擔保只能在一定的范圍內發揮作用。在市場經濟條件下，中小企業信用擔保制度更大的價值在于通過制度設計，使有限的財政資金借助這種途徑為企業提供服務，引導社會資本向擔保市場流動，培育擔保市場，建立完善的社會中介服務體系。最終促成成熟的市場經濟體制。
在我國當前的擔保市場上，存在著政策性信用擔保、商業性信用擔保和企業互保等擔保服務模式.中小企業信用擔保屬于政策性擔保。就目前的發展情形來看，由于擔保市場尚處于初期階段，人們還沒有對信用擔保給以充分的重視，商業性擔保和企業互保力量微弱，社會擔保服務市場尚未完全形成，因此擔保行業的發展主要還要依靠政策性信用擔保的引導。政府主導下的中小企業信用擔保應力爭做大、做強、做好，盡可能多地為社會提供優質服務。擴大影響，引導擔保市場的健康發展。這樣，中小企業信用擔保將會在一定的歷史時期內成為信用擔保的主力軍。在將來的發展中，隨著大量社會資本進入擔保市場，出現數量更多、經營上更加成熟的商業擔保機構以后，中小企業信用擔保會適當縮減，從擔保市場的主體地位退出，轉由商業擔保替代。這種退出既是中小企業信用擔保機構的撤退，也是中小企業信用擔保制度效力的衰退。當然，由于國家產業政策和扶持個別企業的需要，一定范圍內的中小企業信用擔保仍會繼續存在，只不過它的影響和作用不再會那么大了。